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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-16 14:54

是的，是的，要是享受1%優(yōu)惠話，季度不超過30萬需要做

凡 追問

2020-06-16 15:24

季度不超30萬······增值稅免稅  城建稅 教育費附加 地方教育費附加 都要做 分錄嗎？


企業(yè)所得稅小微企業(yè)減免稅款要做分錄嗎

maize老師 解答

2020-06-16 15:28

這個附加稅不做，增值稅做小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

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是的，是的，要是享受1%優(yōu)惠話，季度不超過30萬需要做
2020-06-16 14:54:50
首先，要根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的不同而有所區(qū)別，一般而言，增值稅減免需要分別記錄在應(yīng)交稅費科目和應(yīng)抵扣稅費科目下。如果是小規(guī)模納稅人，可以直接在收入科目下記錄減免稅款；如果是一般納稅人，可以在應(yīng)交稅費科目下記錄減免稅款，再將應(yīng)交稅費科目的減免金額記錄在應(yīng)抵扣稅費科目下。
2023-03-07 11:32:05
你好，小微企業(yè)所得稅直接按照減免以后的計提就可以。
2022-01-19 08:00:21
你好 交多少計提多少，多計提的金額紅字沖紅計提分錄就好
2019-07-10 19:01:59
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023-04-15 16:44:59
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