請(qǐng)問(wèn)老師一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人前購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要全部認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？請(qǐng)問(wèn)老師詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄該如何處理？感謝！我這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-16 07:19

你當(dāng)月還是一般人嗎？

Eleven 追問(wèn)

2020-06-16 07:21

是的，請(qǐng)教轉(zhuǎn)登記當(dāng)月的會(huì)計(jì)處理和在認(rèn)證系統(tǒng)里未認(rèn)證的商品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票該怎么處理？

佟老師解答

2020-06-16 09:37

那你當(dāng)月這些進(jìn)項(xiàng)不抵扣就做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額即可
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款

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老師：我們幾個(gè)店鋪統(tǒng)計(jì)的賬，不涉及到稅務(wù)，以前是做問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，我們24年是虧損，25年匯算還沒(méi)做，我剛看了一下問(wèn)

你好，彌補(bǔ)后不要交稅就不計(jì)提所得稅的答
越公司長(zhǎng)投1526.35萬(wàn)，2026年4月會(huì)完成對(duì)投資子公問(wèn)

同學(xué)，你好不需要更正越公司2025年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表答
老師這10萬(wàn)的開專票3個(gè)點(diǎn)這樣算稅對(duì)嗎問(wèn)

你好，對(duì)的，就是按照不同稅種的稅率計(jì)算。答
老師，公司資金周轉(zhuǎn)困難，可以申請(qǐng)緩交稅款嗎問(wèn)

可以。公司資金周轉(zhuǎn)困難，符合條件可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期繳納稅款，最長(zhǎng)可緩交 3 個(gè)月。答

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