可樂 追問

2020-06-13 21:32

如果是一般納稅人呢

鄒老師 解答

2020-06-13 21:33

你好，一般納稅人還是需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的。如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

可樂 追問

2020-06-13 21:36

剛聽木子老師的課說小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，一般納稅人增值稅月末不用結(jié)轉(zhuǎn)，不會出現(xiàn)未交增值稅這些，沒整明白

鄒老師 解答

2020-06-13 21:40

你好，一般納稅人月末是需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的