之前沒計提5月匯算清繳直接交的所得稅怎么做賬

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-06-11 14:56

一、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
二、借：以前年度損益調整
貸：所得稅費用
三、借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
四、借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款

小敏追問

2020-06-11 15:07

老師正常情況下19年年底應該計提上是嗎。然后5月做繳納的分錄

江老師解答

2020-06-11 15:18

這個是2020年計提的分錄

小敏追問

2020-06-11 15:47

我知道是2020年的。我意思是正常情況下5月份匯算清繳繳納的稅款19年要計提嗎

江老師解答

2020-06-11 15:49

19年不知道到時會交多少企業所得稅，因此不會在19年計提。只會按季度預繳的企業所得稅進行計提所得稅

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