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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-06-03 00:51
請問就是公司申報增值稅91W，印花稅已報239W，現(xiàn)在需 問
你好，印花稅是購銷合同加在一起計算 答
老師好，銀行利息收入。是借銀行 貸利息費用 嗎？ 問
你好，是這樣做 借：銀行存款 借：財務費用-存款利息 負數(shù) 因為做到貸方正數(shù)，利潤表沒法取數(shù)，所以才借方負數(shù) 貸：本年利潤 貸：銀行存款財務費用-存款利息 負數(shù) 答
老師，房租物業(yè)費這些，如果發(fā)票開的晚些，是等發(fā)票再 問
同學你好。每月按照合同約定 暫估入庫。不能等發(fā)票來了再入。 答
1月工資8000元；2月12000工資共計20000在3月發(fā)放，四 問
同學，你好 可以看一下完整的分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
老師，我們老板是承包經營（A公司）的，3月需要申報承包 問
1. 支付老板工資（勞務派遣代發(fā)，A 公司承擔） 借：管理費用 — 承包者工資 貸：應付職工薪酬 — 工資 借：應付職工薪酬 — 工資 貸：其他應付款 — 勞務派遣公司 2. 支付承包經營所得（稅后利潤分配） 借：利潤分配 — 應付承包利潤 貸：應付利潤 —XX（老板） 借：應付利潤 —XX 貸：銀行存款 老板工資已交的個稅，不在承包經營所得里退、不抵扣。 這筆個稅，只能在個稅 APP— 綜合所得年度匯算里退稅。 申報承包經營所得時： 工資不能再扣 6 萬、不能再扣專項附加扣除，只能把工資加到經營所得里一起計稅，之前工資交的稅不動、不調、不退，等匯算退稅。 一句話總結： 經營所得匯算：合并計稅，不抵已交工資個稅 工資個稅：等 6 月 30 日前個稅 APP 匯算退稅 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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