weilin? 追問

2020-05-29 10:39

暫估：借原材料貸應(yīng)付，，領(lǐng)用：借生產(chǎn)成本貸原材料，，結(jié)轉(zhuǎn)：庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 10:49

紅沖暫估 原來分錄 不變金額負(fù)數(shù) 再做發(fā)票金額的分錄

weilin? 追問

2020-05-29 10:50

材料賬上已經(jīng)做領(lǐng)用了，我可以直接沖成本嗎

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 10:54

材料也是要沖材料的原來的借方雖然已經(jīng)領(lǐng)用，但是你的預(yù)估大于實(shí)際，成本也是要沖

weilin? 追問

2020-05-29 10:58

那會(huì)造成我這個(gè)月的材料賬面金額減少，因?yàn)檫@筆是重復(fù)估了，所以不會(huì)有發(fā)票過來了

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:02

或者你可以去調(diào)整上月的憑證

weilin? 追問

2020-05-29 11:21

老師，我在沖回的時(shí)候做了借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付賬款，那沖材料分錄怎么做

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:42

同學(xué)，你好，沖回的分錄，就是原來的正確分錄的，負(fù)數(shù)，對(duì)應(yīng)一筆
估：借原材料 負(fù)數(shù)  貸應(yīng)付，，領(lǐng)用：借生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 負(fù)數(shù)  貸原材料負(fù)數(shù)，，結(jié)轉(zhuǎn)：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸生產(chǎn)成本  負(fù)數(shù)

weilin? 追問

2020-05-29 11:44

但是，老師，我做了鉛筆畫圈的這筆沖回的分錄，那還需要材料一借一貸負(fù)數(shù)金額嗎

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:49

同學(xué)，你借方和貸方多要沖的呀，你按照原來的分錄，寫相反的分錄

weilin? 追問

2020-05-29 11:51

我好像把這兩個(gè)沖回的分錄合并了，那我再補(bǔ)一個(gè)借原材料負(fù)數(shù)，貸原材料負(fù)數(shù)嗎？因?yàn)槭巧蟼€(gè)月做的沖回上上個(gè)月的賬

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:57

是的，好像你是合并后在沖的，你把之前的分錄，全部沖回，這樣不會(huì)有遺漏