郭老師 解答

2020-05-28 09:36

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

郭老師 解答

2020-05-28 15:05

你現(xiàn)在申報(bào)完了利潤(rùn)是盈利的嗎？
補(bǔ)交了多少？銀行扣款多少？

郭老師 解答

2020-05-28 15:09

金額就寫(xiě)210061.32

郭老師 解答

2020-05-28 15:16

招待費(fèi)調(diào)增，不需要做分錄，你只需要做你最后需要補(bǔ)的就可以。

郭老師 解答

2020-05-28 15:24

你好
是的
是，

郭老師 解答

2020-05-28 15:28

不用客氣的。

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 09:34

那我這個(gè)月申報(bào)19年時(shí)的所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？不會(huì)是做到以前年度損益調(diào)整里面吧？

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 14:59

老師，那比如我公司財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)總額為1015599.2元，然后彌補(bǔ)以前年度虧損68433.99元，然后納稅調(diào)增（因業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）45524,最終應(yīng)納稅所得額為992689.21,乘以25％為248172.3再減去19年已經(jīng)預(yù)繳所得稅額38110.98,本年應(yīng)補(bǔ)繳稅額210061.32,那我是不是19年12.31就要先計(jì)提本年企業(yè)所得稅198680.32（1015599.2-68433.99＝947165.21*25％-38110.98）做分錄為：借：所得稅費(fèi)用198680.32,貸：應(yīng)交所得稅費(fèi)用198680.32,再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)：借：本年利潤(rùn)：198680.32,貸：所得稅費(fèi)用

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 15:00

然后納稅調(diào)增那45524對(duì)應(yīng)的所得稅20.5月做所得稅匯算時(shí)再做：借：以前年度調(diào)整11381,貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅11381
是這樣子做的嗎？

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 15:07

是的，是盈利哈，補(bǔ)交210061.32哈！

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 15:11

老師，我是想問(wèn)下，我這個(gè)樣子做會(huì)計(jì)分錄是不是對(duì)的哈，我知道最后補(bǔ)交金額是210061.32哈！

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 15:20

沒(méi)明白？你是說(shuō)的那45524不做分錄，那筆我也沒(méi)有做，只是在匯算時(shí)，把需要調(diào)增的11381做到補(bǔ)繳就是了！這個(gè)和你說(shuō)的是一個(gè)意思嗎？

馨蘭幽雪 追問(wèn)

2020-05-28 15:26

嗯，好的謝謝老師哈！