小楊 追問

2020-05-12 08:59

計提的78459.3元都發(fā)了，只不過這個差額5400元沒通過應付職工薪酬
發(fā)放分錄借:應付職工薪酬
               貸:銀行存款
計提分錄借:管理費用
                貸:應付職工薪酬

小楊 追問

2020-05-12 09:00

這筆5400直接借管理費用
                           貸銀行存款

郭老師 解答

2020-05-12 09:02

那你都根據(jù)78459.3填寫

小楊 追問

2020-05-12 09:04

老師，帳怎么調(diào)法？

郭老師 解答

2020-05-12 09:06

不需要調(diào)整啦。
實際金額稅收金額賬載金額都是填寫那個。

小楊 追問

2020-05-12 09:10

可是應付職工薪酬下的福利費科目金額和管理費用下的福利費科目金額不一致，這種情況要是在當年發(fā)現(xiàn)的話也不需要調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2020-05-12 09:12

當年需要調(diào)整
你現(xiàn)在不是已經(jīng)跨年了
你的稅收金額看下超過比例沒有
超過的需要填寫比例
沒超過的填寫78459.3

小楊 追問

2020-05-12 09:15

就是不能超過工資薪金的14%是吧？

小楊 追問

2020-05-12 09:17

還有就是為什么當年需要調(diào)整，跨年了就不需要調(diào)整了，跨年的費用不是通過以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-05-12 09:17

是的
跨年了
得用以前年度損益調(diào)整做
做完你去年的還是沒有通過應付職工薪酬
影響當年的應付職工薪酬

小楊 追問

2020-05-12 09:24

這種情況是不是需要單獨記出來，時間長了就會忘記。

郭老師 解答

2020-05-12 09:26

是
如果你當年單獨能計出來的話，你的分錄不應該有錯誤。

小楊 追問

2020-05-12 09:27

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的第五項各類基本社會保障性繳款怎么填？

郭老師 解答

2020-05-12 09:31

填寫企業(yè)負擔的社保部分。

小楊 追問

2020-05-12 09:35

這個是不是可以全額扣除，沒有比例？

郭老師 解答

2020-05-12 09:37

你好，沒有比例的。

小楊 追問

2020-05-12 09:38

19年還有一份發(fā)票單位名稱和發(fā)票章不一致，這個怎么調(diào)整？在哪個表上調(diào)？

郭老師 解答

2020-05-12 09:38

納稅調(diào)整明細表扣除項目的其他。