老師我上個(gè)月有留抵稅這個(gè)月的增值稅怎么計(jì)提？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-30 15:25

你好結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

帆追問

2020-04-30 15:36

老師我賬面上轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額但是實(shí)際上沒有留抵稅了怎么辦？

meizi老師解答

2020-04-30 15:38

你好你轉(zhuǎn)出未交增值稅是哪方有余額。之前賬上是什么情況。實(shí)際是是否有留抵或者需要繳納的稅費(fèi)

帆追問

2020-04-30 15:38

該交的都交了

帆追問

2020-04-30 15:38

借方有余額

meizi老師解答

2020-04-30 15:41

你好你去檢查你的明細(xì)賬。我估計(jì)是你結(jié)轉(zhuǎn)金額的是錯(cuò)誤了。你去看看上期是不是對(duì)的。如果上期對(duì) 所以你本期就數(shù)據(jù)哪里是出錯(cuò)了

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