我想要一個(gè)真正實(shí)操過(guò)的老師，回答我下面三個(gè)問(wèn)題，謝謝。1：生產(chǎn)企業(yè)如果很確定進(jìn)項(xiàng)不可能有留抵進(jìn)項(xiàng)，還建議取免退（抵）辦法嗎？2：如果采取了免退（抵）辦法，留抵進(jìn)項(xiàng)為0，是全額交當(dāng)期免抵稅額（理論退稅額）？還是留下期抵扣？？3：如果采取征稅政策，那么客戶(hù)是國(guó)外企業(yè)，我要怎么交這視同內(nèi)銷(xiāo)的13%增值稅？因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票是開(kāi)不了專(zhuān)票的。

答： 您好，您是生產(chǎn)型出口企業(yè)，就是免抵退的， 您沒(méi)有留抵，那就是不能有退稅，但是您可以用應(yīng)退稅抵內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)交增值稅

老師最后那個(gè)當(dāng)期免抵稅額22－12＝10我不知道這句話(huà)啥意思？其他這題都懂，就最后有點(diǎn)夢(mèng)

答： 同學(xué)您好：當(dāng)期免抵稅額就是用出口退稅額度 抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納增值稅的金額。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年8月進(jìn)口貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%，海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件一批，海關(guān)暫免征稅，予以放行，組成計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元;從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)材料支付的價(jià)款為1400萬(wàn)元(不含增值稅)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為182萬(wàn)元。外銷(xiāo)進(jìn)料加工貨物的離岸價(jià)為1000萬(wàn)元人民幣。內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售額為1200萬(wàn)元(不含稅)。該企業(yè)適用“免抵退稅”辦法，上期留抵稅額為40萬(wàn)元。(假定上述貨物內(nèi)銷(xiāo)時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)(任務(wù)要求](1)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(2)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅額;(3)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額;(4)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額、免抵稅額及當(dāng)期期末留抵稅額。

答： 同學(xué)你好！ (1)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=1000*（13%-9%）=40萬(wàn)元 (2)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5萬(wàn)元 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)=1200*13%=156萬(wàn)元 甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅額=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額=1000*9%=90 (4)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額=90 免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額=7.5