花花醬丶 追問

2020-03-23 21:34

調(diào)增后要交滯納金嗎？

江老師 解答

2020-03-23 21:39

調(diào)增后會補(bǔ)交稅款，不存在滯納金，因?yàn)槭钦{(diào)增應(yīng)納稅所得額補(bǔ)交的稅款。屬于清繳企業(yè)所得稅稅款。

花花醬丶 追問

2020-03-23 21:43

會計(jì)分錄該怎么做呢？是反結(jié)賬補(bǔ)記在去年12月，還是直接記在本期用以前年度損益調(diào)整科目？

江老師 解答

2020-03-24 06:41

這個直接在今年做以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
在2019年年度匯算清繳時調(diào)，增應(yīng)納所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

花花醬丶 追問

2020-03-24 08:25

那盈余公積也要跟著一起調(diào)整嗎

江老師 解答

2020-03-24 08:44

如果計(jì)提了盈余公積的，也是一起跟著調(diào)整

花花醬丶 追問

2020-03-24 08:48

調(diào)整盈余公積的分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2020-03-24 08:54

跨年沖銷多計(jì)提的盈余公積
借：盈余公積 -法定盈余公積 
貸： 利潤分配-未分配利潤