上年暫估了成本，成本票沒(méi)到，匯算清繳時(shí)候調(diào)增，賬務(wù)要怎么處理?

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-04 18:29

1、所得稅匯算清繳調(diào)增了，不需要做賬務(wù)處理;

2、所得稅匯算清繳調(diào)增的內(nèi)容是涉及稅前扣除問(wèn)題，影響應(yīng)納稅額，無(wú)需在會(huì)計(jì)賬上處理;

life 追問(wèn)

2020-03-04 18:30

暫估的掛賬怎么辦？就一直賬上掛著不處理?

紫藤老師解答

2020-03-04 18:31

借：原材料-暫估入庫(kù)

貸：應(yīng)付賬款

發(fā)票來(lái)后，紅字沖回

借：原材料-暫估入庫(kù) 紅字金額

貸：應(yīng)付賬款紅字金額

然后做出正確的分錄

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

life 追問(wèn)

2020-03-05 14:18

沒(méi)有取得發(fā)票的一部分呢?怎么處理？

紫藤老師解答

2020-03-05 15:05

發(fā)票來(lái)后，紅字沖回

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