(1)、在計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，采取商業(yè)折扣方式銷(xiāo)售設(shè)備業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入收入總額的金額:(2)在計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出金額(3)在計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)資料哪些不得扣除;(4)計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

答： 你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

①計(jì)算該企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)的納稅調(diào)整額；②計(jì)算該企捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整額；③計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；④計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

答： ①計(jì)算該企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)的納稅調(diào)整額；納稅調(diào)減=100*75%=75 ②利潤(rùn)總額=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐贈(zèng)限額=3691*12%=442.92，納稅調(diào)增=10 計(jì)算該企捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)增=10 ③職工福利限額=1000*14%=140，納稅調(diào)增=160-140=20 職工教育限額=1000*8%=80，納稅調(diào)增=90-80=10 工會(huì)限額=1000*2%=20，不需要調(diào)整 廣告費(fèi)限額=9000*15%=1350，不需要調(diào)整 財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增=100-1000*6%=40 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=9000*0.5%=45,50*60%=30，納稅調(diào)增=50-30=20 計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=3660*25%=915

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我國(guó)境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱(chēng)該企業(yè)）在A國(guó)設(shè)立一分公司（以下稱(chēng)境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬(wàn)元，境外分公司稅后所得10萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅4.29萬(wàn)元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)元，境外分公司稅后所得14萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅6萬(wàn)元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求： （1）計(jì)算2019年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得抵免限額。（2）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額。（3）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。（4）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： （1）境內(nèi)外應(yīng)納稅所得總額正好是零，那么境外抵免限額也是零