隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:45

就是在年報的基礎(chǔ)上，做納稅調(diào)增調(diào)減，得出匯算清繳應(yīng)該補交還是退企業(yè)所得稅是嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 13:46

是的，您的理解完全正確

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:48

那請問匯算清繳后的每季度的財務(wù)報表申報，也是根據(jù)實際會計做賬填報得出的數(shù)據(jù)填寫嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 13:49

是的，根據(jù)會計做賬出的財務(wù)報表

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:52

那請問涉及以前年度損益調(diào)整的分錄，怎么處理？

小惑老師 解答

2020-02-25 13:58

借：以前年度損益調(diào)整
貸：相關(guān)科目
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
兩者差額轉(zhuǎn)入本年利潤。

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:59

請問需要調(diào)整2019年12月份報表嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 14:01

不需要調(diào)整19年報表，需要調(diào)整20年年初數(shù)

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 14:02

是調(diào)整2020年報表的年初那一欄嗎？具體怎么調(diào)整呢

小惑老師 解答

2020-02-25 14:03

具體要看你涉及哪個科目就調(diào)整哪個報表數(shù)據(jù)，增或減，

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 14:08

如果需要調(diào)整分配利潤，是直接自己調(diào)整資產(chǎn)負債表嗎？還是得去稅務(wù)局調(diào)整財務(wù)報表年初數(shù)

小惑老師 解答

2020-02-25 14:12

是的，調(diào)整資產(chǎn)負債表，不去稅務(wù)局，你匯算時年報按照新的申報即可