請(qǐng)教一下關(guān)于生育險(xiǎn)的問(wèn)題：去年員工產(chǎn)假期間公司付了一部分工資，今年才收到社保部門發(fā)來(lái)的生育津貼，剩余的部分要返還給員工。沖減工資和費(fèi)用的完整分錄怎么寫？是不是用以前年度損益調(diào)整科目？對(duì)2019的匯算清繳有什么影響么？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-20 16:46

你這個(gè)差額不大，可以直接沖減當(dāng)期費(fèi)用的
借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款貸：管理費(fèi)用—工資貸：銀行存款

張張追問(wèn)

2020-02-20 17:24

七千多的費(fèi)用可以直接沖減么，這個(gè)沖減完之后相關(guān)費(fèi)用為負(fù)沒(méi)關(guān)系吧？應(yīng)付職工薪酬需要一起沖減么？

辜老師解答

2020-02-20 17:25

是的，可以為負(fù)數(shù)的，

精選問(wèn)題

老師，個(gè)稅返回來(lái)那個(gè)2%手續(xù)費(fèi)，怎么做賬了問(wèn)

您好借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi) 答
請(qǐng)問(wèn)老師工商年報(bào)，里面有個(gè)填寫資產(chǎn)負(fù)債情況，外商問(wèn)

你公司沒(méi)有外商投資，直接在「歸屬于外方股東的權(quán)益」欄填 0 即可。補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)錯(cuò)原因：系統(tǒng)提示「符號(hào)必須一致」，是因?yàn)槟闾盍?0 后，需同步檢查「所有者權(quán)益合計(jì)」欄，確保其也為 0 或同符號(hào)（內(nèi)資企業(yè)無(wú)外方權(quán)益，填 0 完全合規(guī)）。填寫邏輯：該欄僅針對(duì)有外資股東的企業(yè)，純內(nèi)資企業(yè)無(wú)外方股東，按要求填 0 是正確操作，不會(huì)影響年報(bào)申報(bào)。操作步驟：填 0 后點(diǎn)擊確定，再核對(duì)所有者權(quán)益合計(jì)欄數(shù)據(jù)無(wú)誤，即可正常提交年報(bào)。答
老師這個(gè)是怎么回事呀問(wèn)

這是最常見(jiàn)的觸發(fā)原因： - 社保申報(bào)的前置要求是全員全險(xiǎn)種完成繳費(fèi)工資申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)所有正常參保職工的繳費(fèi)工資是否已完成申報(bào)； ? - 若有職工未申報(bào)、漏申報(bào)，或工資基數(shù)為空/異常，系統(tǒng)會(huì)判定“應(yīng)申報(bào)未申報(bào)”，直接阻斷本次申報(bào)； ? - 常見(jiàn)場(chǎng)景：新入職職工增員后未做工資申報(bào)、年度工資調(diào)整未全員完成、離職職工停保未同步導(dǎo)致遺留未申報(bào)記錄。答
老師請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金流量表，銷售產(chǎn)成品商品提供勞務(wù)收到問(wèn)

您稍等我給您編輯回復(fù) 答
老師，公司是加工性質(zhì)，現(xiàn)在采購(gòu)回來(lái)的原材料直接售問(wèn)

同學(xué)，你好那買回來(lái)，就計(jì)入庫(kù)存商品答

老師，個(gè)稅返回來(lái)那個(gè)2%手續(xù)費(fèi)，怎么做賬了問(wèn)

請(qǐng)問(wèn)老師工商年報(bào)，里面有個(gè)填寫資產(chǎn)負(fù)債情況，外商問(wèn)

老師這個(gè)是怎么回事呀問(wèn)

老師請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金流量表，銷售產(chǎn)成品商品提供勞務(wù)收到問(wèn)

老師，公司是加工性質(zhì)，現(xiàn)在采購(gòu)回來(lái)的原材料直接售問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

老師，個(gè)稅返回來(lái)那個(gè)2%手續(xù)費(fèi)，怎么做賬了 問(wèn)

請(qǐng)問(wèn)老師工商年報(bào)，里面有個(gè)填寫資產(chǎn)負(fù)債情況，外商 問(wèn)

老師這個(gè)是怎么回事呀 問(wèn)

老師請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金流量表，銷售產(chǎn)成品商品提供勞務(wù)收到 問(wèn)

老師，公司是加工性質(zhì)，現(xiàn)在采購(gòu)回來(lái)的原材料直接售 問(wèn)