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送心意

劉老師

職稱： 注冊會計(jì)師

2016-04-24 11:51

甲公司與乙公司（均為一般納稅人）簽訂一份易貨合同，合同約定甲公司以自己生產(chǎn)的一批A產(chǎn)品與乙公司等值交換，換取乙公司自產(chǎn)的B產(chǎn)品一批。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是______。
A.雙方均無貨幣流動，均無需進(jìn)行增值稅處理

B.甲公司發(fā)出A產(chǎn)品不必計(jì)算銷項(xiàng)稅額，乙公司收到A產(chǎn)品也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

C.甲公司和乙公司發(fā)出各自貨物時，均應(yīng)作銷售處理，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額

D.甲公司和乙公司收到對方貨物入庫時，一律可以核算收到貨物所含增值稅稅額，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
選項(xiàng)是C，我覺得D也正確呀

劉老師 解答

2016-04-24 11:15

第一句話是稅法的規(guī)定是沒問題的
第二句得有個前提 就是甲公司和乙公司都是一般納稅人，并且開出去的發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票

劉老師 解答

2016-04-24 12:51

如果是單選只選c就行了 D比如說購進(jìn)貨物之后用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目就不得抵扣

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相關(guān)問題討論
你好，你是說應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎
2022-04-24 08:53:34
這個月末的時候不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-23 23:42:08
你好，沒有寫錯啊 因?yàn)楹喴子?jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額，和免征增值稅項(xiàng)目銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額都不能抵扣，所以都需要計(jì)算啊
2022-03-12 16:00:44
同學(xué)你好，是的，是這樣！
2024-03-09 08:46:37
您好，根據(jù)您的題目，（200+22.6/1.13）*0.13-13＝9.6
2022-04-01 07:12:49
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