老師，不明白課件中老師為什么寫(xiě)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借以前年度損益調(diào)整貸遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺(jué)有點(diǎn)迷糊

球球老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-17 17:57

晚飯后為您提供解答過(guò)程

球球老師解答

2019-12-18 01:29

屬于追溯調(diào)整，2015年財(cái)務(wù)報(bào)告公布前調(diào)整2014年賬務(wù)處理，所以使用以前年度損益調(diào)整科目。第一個(gè)分錄是補(bǔ)提減值準(zhǔn)備第二個(gè)分錄事相應(yīng)補(bǔ)提遞延所得說(shuō)資產(chǎn)

精選問(wèn)題

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過(guò)了，然問(wèn)

系統(tǒng)不自動(dòng)帶出：因?yàn)槟闶窍葓?bào)了 2026 年一季度，再做 2025 年匯算；必須先做完 2025 匯算，再報(bào)一季度，系統(tǒng)才會(huì)認(rèn)虧損。一季度利潤(rùn) 108076.42：要先交稅（因?yàn)楝F(xiàn)在系統(tǒng)沒(méi)讀到 2025 年虧損）。 2025 年虧損 20 萬(wàn)：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)已經(jīng)有 2025 年匯算虧損數(shù)據(jù)，直接抵減二季度及以后利潤(rùn)。不是必須一季度用：虧損可以往后結(jié)轉(zhuǎn)5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用答
辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝問(wèn)

同學(xué)你好，我給你解答答
老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資問(wèn)

您好，實(shí)際發(fā)放的也是1到3月的答
老師，公司的車(chē)子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問(wèn)

你好，你這個(gè)?差異是會(huì)計(jì)計(jì)賬和稅務(wù)不一致導(dǎo)致的嗎。處置固定資產(chǎn) 增值稅：按售價(jià)全額計(jì)稅。會(huì)計(jì)：僅將?凈收益?計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”或“營(yíng)業(yè)外收入”，不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入 ??。 ? 答
老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問(wèn)

結(jié)論先說(shuō)：不用先銷(xiāo)其他4家一般戶，按下面順序最穩(wěn)妥、不影響業(yè)務(wù)。答

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過(guò)了，然問(wèn)

辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝問(wèn)

老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資問(wèn)

老師，公司的車(chē)子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問(wèn)

老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過(guò)了，然 問(wèn)

辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝 問(wèn)

老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資 問(wèn)