老師，我是監(jiān)理分公司，有一項(xiàng)目總額197萬(wàn)，上交總公司管理費(fèi)10％，其中自營(yíng)102萬(wàn)，外包95萬(wàn)，外包掛靠扣其管理費(fèi)15％+各稅點(diǎn)，現(xiàn)在業(yè)主撥給工程款34萬(wàn)兩家分(自留14萬(wàn)，外包20萬(wàn))，發(fā)票這兩天開具，請(qǐng)問老師上交總公司管理費(fèi)和扣外包管理費(fèi)+稅點(diǎn)怎么算？帳務(wù)處理怎么做？請(qǐng)列計(jì)算過程詳細(xì)告知，謝謝

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-10-24 18:38

你好，這個(gè)要看稅率是多少呢。不知道的話是無(wú)法計(jì)算的。
管理費(fèi)計(jì)入服務(wù)費(fèi)就可以了

上若水追問

2019-10-24 19:07

我是分公司小規(guī)模，分公司上交總公司管理費(fèi)10％，分公司收外包15％管理費(fèi)+增稅附加等。本次第一次撥款34萬(wàn)，未開具發(fā)票。付總公司管理費(fèi)怎么做分錄？扣外包稅點(diǎn)后付其多少怎么計(jì)算，分錄怎么寫呢？

樸老師解答

2019-10-25 08:42

這個(gè)屬于掛靠的吧

上若水追問

2019-10-25 10:43

老師，是掛靠，您幫我算算扣除稅費(fèi)給他多少錢

樸老師解答

2019-10-25 10:49

你們的綜合稅率是多少呢

上若水追問

2019-10-25 11:20

老師什么是綜合稅率？我扣他15％的管理費(fèi)和增值稅附加所得6％的稅點(diǎn)，一共扣21％.那是不是就是20萬(wàn)×21％=42000，20萬(wàn)-4.2萬(wàn)=15.8萬(wàn)，給對(duì)方15.8萬(wàn)，對(duì)方提供15.8萬(wàn)發(fā)票，這樣做對(duì)嗎

樸老師解答

2019-10-25 11:23

是的，就是這么計(jì)算的哦