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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-10-12 10:46
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本月進項票大于銷項票怎么計提增值稅？
答： 這個不用繳納增值稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)的
老師好。7月份開銷項發(fā)票增值稅出來，那7月份進項沒有抵扣，7月份進項發(fā)票增值稅到8月份進項增值稅抵扣，那7月份銷項增值稅發(fā)票能不能抵扣7月份銷項發(fā)票呢？老師好。
答： 開票日期是八月份的，你想抵扣七月份的銷項抵扣不了的。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，銷項大于進項時，是先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅還是先計提增值稅？
答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)實施細則的規(guī)定，當(dāng)銷項稅額大于進項稅額時，應(yīng)符合下列一定條件之一，才可以適用銷項額多于進項額的稅收優(yōu)惠政策。因此，在銷項稅額大于進項稅額的情況下，企業(yè)首先應(yīng)先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，而不是先計提增值稅。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將原有進項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)，然后再將銷項稅額減去已結(jié)轉(zhuǎn)的進項稅額，避免發(fā)生稅收優(yōu)惠政策的濫用。其次，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅可以減少企業(yè)的稅務(wù)糾紛，并避免發(fā)生雙重征稅的情況，從而節(jié)省企業(yè)的稅費。
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