我們已經(jīng)抵扣了，銷售方作廢了，稅務(wù)局要求我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請問怎么做分錄？謝謝！

冰兒老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-09-18 11:31

借主營業(yè)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Lisa 追問

2019-09-18 11:44

那不含稅的530.97怎么做？

冰兒老師解答

2019-09-18 11:45

那個(gè)不要做啊，只是把稅轉(zhuǎn)到成本里。

Lisa 追問

2019-09-18 11:56

那不是多做成本了嗎這發(fā)票作廢沒用了

冰兒老師解答

2019-09-18 12:01

1、做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(金額為發(fā)票上的稅額)
借：原材料/庫存商品等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2、退貨
借：應(yīng)付賬款 /其他應(yīng)付款
貸：原材料/庫存商品等

Lisa 追問

2019-09-18 12:09

我們那張是住宿費(fèi)發(fā)票，請問不含稅那怎么做？是不是不用做

冰兒老師解答

2019-09-18 13:52

之前住宿費(fèi)記入什么費(fèi)用的，將不含稅的部分沖回。就可以了

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精選問題

老師，個(gè)稅返回來那個(gè)2%手續(xù)費(fèi)，怎么做賬了問

您好借：銀行存款貸：營業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi) 答
請問老師工商年報(bào)，里面有個(gè)填寫資產(chǎn)負(fù)債情況，外商問

你公司沒有外商投資，直接在「歸屬于外方股東的權(quán)益」欄填 0 即可。補(bǔ)充說明報(bào)錯原因：系統(tǒng)提示「符號必須一致」，是因?yàn)槟闾盍?0 后，需同步檢查「所有者權(quán)益合計(jì)」欄，確保其也為 0 或同符號（內(nèi)資企業(yè)無外方權(quán)益，填 0 完全合規(guī)）。填寫邏輯：該欄僅針對有外資股東的企業(yè)，純內(nèi)資企業(yè)無外方股東，按要求填 0 是正確操作，不會影響年報(bào)申報(bào)。操作步驟：填 0 后點(diǎn)擊確定，再核對所有者權(quán)益合計(jì)欄數(shù)據(jù)無誤，即可正常提交年報(bào)。答
老師這個(gè)是怎么回事呀問

這是最常見的觸發(fā)原因： - 社保申報(bào)的前置要求是全員全險(xiǎn)種完成繳費(fèi)工資申報(bào)，系統(tǒng)會校驗(yàn)所有正常參保職工的繳費(fèi)工資是否已完成申報(bào)； ? - 若有職工未申報(bào)、漏申報(bào)，或工資基數(shù)為空/異常，系統(tǒng)會判定“應(yīng)申報(bào)未申報(bào)”，直接阻斷本次申報(bào)； ? - 常見場景：新入職職工增員后未做工資申報(bào)、年度工資調(diào)整未全員完成、離職職工停保未同步導(dǎo)致遺留未申報(bào)記錄。答
老師請問現(xiàn)金流量表，銷售產(chǎn)成品商品提供勞務(wù)收到問

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老師，公司是加工性質(zhì)，現(xiàn)在采購回來的原材料直接售問

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