478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:17

退回公司賬戶上，這筆銀行存款稅務(wù)怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:19

以前是否做收入，如果是 以前沒(méi)有做收入，此時(shí)收款是需要做收入處理。

478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:23

我們開(kāi)專票給客戶，確認(rèn)了收入和銷項(xiàng)稅額，待客戶款打到對(duì)公賬戶，再網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入法人個(gè)人卡，這種情況的銀行存款怎么處理

478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:25

末分配利潤(rùn)為正，金額還蠻大的，這個(gè)末分配利潤(rùn)在銷戶時(shí)怎么辦

江老師 解答

2019-06-24 21:30

一、開(kāi)票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、收款時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
三、轉(zhuǎn)入法人個(gè)人卡時(shí)
借：其他應(yīng)收款——XX法人
貸：銀行存款
四、未分配利潤(rùn)為正，注銷時(shí)這個(gè)是需要交萬(wàn)分之五的股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅。

478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:34

法人把錢退回公司賬戶，平常也確認(rèn)了收入，這筆銀行存款，稅務(wù)會(huì)怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:35

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX法人
財(cái)務(wù)是這樣的進(jìn)行賬務(wù)處理
就是法人的借款平賬了，讓稅務(wù)局看不到法人有借款。

478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:35

未分配利潤(rùn)除了交印花稅，其他還要交什么

江老師 解答

2019-06-24 21:37

本年利潤(rùn)是需要交企業(yè)所得稅，其他的就不用交了

478751152 追問(wèn)

2019-06-24 21:40

那賬上的銀行存款就多了，這筆錢要不要交稅

江老師 解答

2019-06-24 21:42

這個(gè)錢需要按資產(chǎn)總額減負(fù)債總額，也就是按凈資產(chǎn)進(jìn)行交稅。就是按萬(wàn)分之五進(jìn)行交稅，按凈資產(chǎn)進(jìn)行交稅處理。