會計學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:06

這些商品是鋼琴，價值都很大，這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術(shù)家交流會現(xiàn)場演奏的形式進(jìn)行展示，本公司提供場地和鋼琴，藝術(shù)家提供表演參加展演的鋼琴我覺得再用于銷售的可能性很小了老師，您看以上業(yè)務(wù)會計上如何處理，稅收上怎么繳稅

meizi老師 解答

2019-06-19 17:13

你好 像鋼琴這樣的你也可以收回來低價銷售出去 只是拿來展示了而已  你這個不是拿來送人送給展示方

會計學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:25

老師我有點(diǎn)不明白哦，這筆單子所有進(jìn)項發(fā)票是110000，但是要開出282700的發(fā)票，進(jìn)項不夠抵扣，我還應(yīng)該納稅19110元嗎

meizi老師 解答

2019-06-19 17:28

你好 你如果 進(jìn)項稅不足以抵扣的 你的應(yīng)交增值稅=銷項稅-進(jìn)項稅后的余額來繳納增值稅的

會計學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:28

這筆單子所有進(jìn)項發(fā)票是110000，但是要開出282700的發(fā)票，進(jìn)項不夠抵扣的，收取客戶10個點(diǎn)的稅，稅額是25700，這筆貨款不含稅257000，我是否要繳納19110元的稅呢

meizi老師 解答

2019-06-19 17:30

你好 需要的 看你進(jìn)項稅有多少  不能抵扣的 稅額就要交稅

會計學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:30

場地、鋼琴無償提供給藝術(shù)家做藝術(shù)交流，怎么會計處理？

meizi老師 解答

2019-06-19 17:45

你好   那就視同銷售了  借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 銀行存款

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 11:29

視同銷售有依據(jù)嗎？

meizi老師 解答

2019-06-20 11:40

你好  《增值稅暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定，以下8種行為視同銷售：
①將貨物交付他人代銷；
②銷售代銷貨物；
③設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目；
⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；
⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者；
⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi)；
 ·⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
你可以看看上面視同銷售的認(rèn)定

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 12:30

這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術(shù)家交流會現(xiàn)場演奏的形式進(jìn)行展示，本公司提供場地和鋼琴，藝術(shù)家提供表演，這些業(yè)務(wù)有秋收上視同銷售問題嗎？稅收

meizi老師 解答

2019-06-20 13:29

你好 如果你不收回來的話 是需要視同銷售的

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 13:56

收回到哪里？

meizi老師 解答

2019-06-20 13:59

就是說這個東西拿去給他們展示了 你們不收回繼續(xù)銷售的話 這樣無償贈送給別人 是要視同銷售交稅的

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:02

鋼琴沒給別人，為本公司宣傳展示的

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:03

產(chǎn)權(quán)沒轉(zhuǎn)移為本公司銷售而對外宣傳展示的

會計學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:05

這里的展示，是否是視同鋼琴對外租賃服務(wù)呢？

meizi老師 解答

2019-06-20 14:18

你好  沒給的話就不視同銷售  那只是展示宣傳不需要交稅的 如果你們簽訂了展示租賃服務(wù)的話收取租金才交稅