老師，請問，我18年底賬上應(yīng)付職工薪酬為負數(shù)，審計意見調(diào)整這個負數(shù)，那請問我這個分錄怎么做？借年初未分配利潤還是以前年度損益調(diào)整？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-06-03 09:59

審計要求調(diào)整負數(shù)，要求審計給出調(diào)整分錄。或者還是只進行調(diào)表不調(diào)賬處理。

ykuaiji 追問

2019-06-03 10:02

審計的調(diào)整分錄為借年初未分配利潤，貸應(yīng)付薪酬，公積金

ykuaiji 追問

2019-06-03 10:03

那我是想問，我的借方是寫年初未分配利潤還是以前年度損益調(diào)整？

文文老師解答

2019-06-03 10:14

審計分錄是合并分錄，
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付薪酬，公積金
借：年初未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

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