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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2019-05-05 08:57

20輛沒有發(fā)票嗎？保險公司還給開不

小燕子 追問

2019-05-05 09:00

保險開了40輛，汽車票只有20輛，還有20輛汽車票直接作廢賣了，保險寫了轉(zhuǎn)讓書

郭老師 解答

2019-05-05 09:08

那你20輛車的保險不能稅前扣除，需要調(diào)增，借應(yīng)付貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
如果是專票，保險發(fā)票開了紅字信息表需要進項轉(zhuǎn)出

小燕子 追問

2019-05-05 09:10

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，直接匯算清繳調(diào)增后，還要做科目憑證調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 09:11

保險公司是不給你退保是的話都做

小燕子 追問

2019-05-05 10:32

沒有退保，只是寫了個保險轉(zhuǎn)讓協(xié)議，票還在我們公司的賣掉的20輛汽車保險費票

郭老師 解答

2019-05-05 10:41

意思是你轉(zhuǎn)給對方？那應(yīng)該走正常程序退保，讓對方去保險公司重新買

小燕子 追問

2019-05-05 10:50

只寫了協(xié)議，沒有退保，等于送給對方

郭老師 解答

2019-05-05 11:12

需要調(diào)增，送給對方記營業(yè)外支出

小燕子 追問

2019-05-05 11:16

匯算清繳調(diào)增可以了吧去年的，還需要做完匯算清繳調(diào)增后再做科目憑證調(diào)整嗎？科目怎么做？

郭老師 解答

2019-05-05 11:19

是的
借其他應(yīng)收款貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款

小燕子 追問

2019-05-05 11:22

我們小規(guī)模，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，還需要調(diào)賬？不能直接匯算清繳調(diào)增？當(dāng)時是銀行付款，做的借:待攤費用，貸:銀行存款，后期分?jǐn)倳r:借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:待攤費用，這個今年如果調(diào)科目，要怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2019-05-05 11:24

借其他應(yīng)收款貸待攤費用
借待攤費用貸利潤分配
借利潤分配貸其他應(yīng)收款

小燕子 追問

2019-05-05 11:45

這個其他應(yīng)收款是記誰的？

郭老師 解答

2019-05-05 11:47

你送給的對方公司

小燕子 追問

2019-05-05 11:52

這樣我的利潤分配沖平了？不是說要調(diào)增的？那利潤分配應(yīng)該在貸方調(diào)增啊，還需要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎？還是就做這3次分錄調(diào)整就可以？

郭老師 解答

2019-05-05 11:54

是的平了，你做了費用需要調(diào)增不用做賬的，不是因為你調(diào)增做的分錄，是你因為你增送出去而做的
營業(yè)外支出用第二個利潤分配已經(jīng)代替了

小燕子 追問

2019-05-05 12:21

如果老板個人卡收款了，要怎么做分錄

小燕子 追問

2019-05-05 12:23

借其他應(yīng)收款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款？這個還需要做嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 12:40

那就要確認(rèn)收入了

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相關(guān)問題討論
20輛沒有發(fā)票嗎？保險公司還給開不
2019-05-05 08:57:35
課程這塊，請咨詢下官網(wǎng)在線客服，能得到更有效信息。
2024-04-29 14:58:13
你好，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。需要調(diào)整的類別主要包括以下幾個方面。 1、企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 2、企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3、除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 5、企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 6、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。
2022-03-01 09:46:11
同學(xué)你好 稅前扣除的時候 超過標(biāo)準(zhǔn)的 需要調(diào)整：費用一 ?項目名稱：合理的工資、薪金支出 ?扣除比例：100% 也就是：企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。 費用二 ?項目名稱：職工福利費支出 ?扣除比例：14% 也就是：企業(yè)發(fā)生職工福利費不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 費用三 ?項目名稱：職工教育經(jīng)費支出 ?扣除比例：8% 也就是：企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 費用四 ?項目名稱：工會經(jīng)費支出 ?扣除比例：2% 也就是：企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資、薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 ★ 費用五 ?項目名稱：研發(fā)費用支出 ?加計扣除比例：75% 也就是：企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 ★ 費用六 ?項目名稱：補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險支出 ?扣除比例：5% 也就是：企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除；超過的部分，不予扣除。 費用七 ?項目名稱：業(yè)務(wù)招待費支出 ?扣除比例：60%、5‰ 也就是：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 費用八 ?項目名稱：廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 ?扣除比例：15%、30% 也就是：一般企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（煙草企業(yè)不得扣除）不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除； 化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 費用九 ?項目名稱：公益性捐贈支出 ?扣除比例：12% 也就是：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 費用十 ?項目名稱：手續(xù)費和傭金支出 ?扣除比例：5% 也就是：企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，不超過以下規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，不得扣除。 1.保險企業(yè)：財產(chǎn)保險企業(yè)按當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%（含本數(shù)，下同）計算限額；人身保險企業(yè)按當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%計算限額。 2.其他企業(yè)：按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計算限額。 費用十一 ?項目名稱：企業(yè)責(zé)任保險支出 ?扣除比例：100% 也就是：企業(yè)參加雇主責(zé)任險、公眾責(zé)任險等責(zé)任保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 費用十二 ?項目名稱：黨組織工作經(jīng)費支出 ?扣除比例：1% 也就是：黨組織工作經(jīng)費納入企業(yè)管理費列支,不超過職工年度工資薪金總額1%的部分,可以據(jù)實在企業(yè)所得稅前扣除。
2022-03-15 14:29:19
你好，一般填到與經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的支出
2022-04-07 12:24:53
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