老師，我現在做的是一家小規模納稅人的賬(是航帆教育的)第一季度他們的費用票太少了，以至于他們要上到所得稅，她們就有點不同意了，后面他們又改了工資表，增加了好幾個人的，但是一月二月他們提供的工資表沒有那么多人，報個稅時候就報了那么多人，那么1月2月做賬我也是只能按申報多少人多少錢來做賬對吧？還是可以增加人數來做賬的？還有就是你看我圖片給你圈的這個，預提員工的五險，之前是沒有交的，到后面才來交的，這種要怎么計算，怎么預提？

???????? 追問

2019-04-14 09:59

申報表多少金額就用多少金額來做賬對吧？賬上金額不可以多出來對吧？只有一個員工的繳納了，沒有做賬。另外老板娘意思是還要把沒繳的做進去？預提？

佟老師 解答

2019-04-14 10:18

是的，你現在預提了以后是否支付

???????? 追問

2019-04-14 10:21

應該是要支付的，那我要怎么計算預提呢。還有就是已經交了的那個我要怎么做賬？

佟老師 解答

2019-04-14 10:28

計提，借:費用（公司負擔）

貸應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
其他應付款
個稅
銀行

???????? 追問

2019-04-14 10:42

老師，沒看懂，可以給個完整呢嗎

佟老師 解答

2019-04-14 10:56

計提，借:費用（公司負擔）

貸應付職工薪酬
發放工資時代扣個人負擔
借:應付職工薪酬
其他應付款-社保-個人
個稅
銀行
支付:社保時
借應付職工薪酬
其他應付款
貸:銀行存款

???????? 追問

2019-04-14 11:01

老師，沒有員工負擔部分，都是公司繳的，

佟老師 解答

2019-04-14 13:42

那以后員工也不需要負擔是嗎

???????? 追問

2019-04-14 13:56

反正目前員工不需要負擔

???????? 追問

2019-04-14 13:56

還有老師教育的，員工工資和場地費可以做主營業務成本對吧

佟老師 解答

2019-04-14 13:56

那就簡單了，直接都記入費用處理就可以了

???????? 追問

2019-04-14 13:58

好的，還有老師教育公司的，員工工資和場地費可以做主營業務成本對吧

佟老師 解答

2019-04-14 15:27

可以的，主要業務構成發生的相關費用均可以