羚月 追問

2019-02-09 15:14

我公司12月時，寫的分錄好像有錯誤。這么寫的，借：工程施工-材料款、貸：應(yīng)付賬款-暫估，而且工程施工年底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。請問老師。一月份，我該怎么寫分錄才可以更正過來

老江老師 解答

2019-02-09 15:29

公司是施工企業(yè)吧，分錄沒毛病。

羚月 追問

2019-02-09 15:38

是施工企業(yè)，我們記賬時候沒通過“原材料”核算，可以嗎

老江老師 解答

2019-02-09 16:15

可以的（實(shí)際上，材料就是直接到施工現(xiàn)場的）

羚月 追問

2019-02-09 16:19

月底工程施工-材料款，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了。我這個月再對暫估沖紅，還可以嗎？

老江老師 解答

2019-02-09 16:26

次月紅沖后，依發(fā)票編制正式分錄即可

羚月 追問

2019-02-09 16:33

不用動：以前年度損益，這個科目嗎

老江老師 解答

2019-02-09 18:32

這個，不是以前年度損益調(diào)整，只是正常的暫估沖回，不需要走以前年度損益調(diào)整

羚月 追問

2019-02-09 20:15

老師不好意思，最后一個問題。12月暫估，但是1月沒有收到任何暫估相關(guān)的發(fā)票，還用做沖銷，然后重新暫估嗎？

老江老師 解答

2019-02-09 20:29

理論上，月初要沖回的，實(shí)務(wù)中，是發(fā)票來了之后，再沖回