員工報銷發(fā)票先報銷費用，后面開專票回來，這個賬怎么做？可以后面抵扣嗎？

牛老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-01-12 15:50

你好，可以的。做賬建議借：管理費用等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額，貸銀行存款。等收到專用發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸銀行存款。

alisa 那年芳華追問

2019-01-12 16:10

收到專票那里做的是紅字嗎？

牛老師解答

2019-01-12 16:23

不是的，只做稅金分錄，將待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)到進項稅額里面。不用填寫費用科目。

牛老師解答

2019-01-12 16:24

或者為了清晰，也可以先報銷時借預(yù)付賬款，貸銀行存款。等開了發(fā)票再確認(rèn)費用，借管理費用等，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸預(yù)付賬款。

精選問題

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免答
老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現(xiàn)在問

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