娛樂業(yè)ktv小規(guī)模納稅人，以前收入沒有達(dá)到起征點(diǎn)9萬(wàn)沒報(bào)稅，這個(gè)季度達(dá)到了91237要報(bào)稅，是應(yīng)該按照91237?3%=2737來(lái)交增值稅嘛？那計(jì)提增值稅的分錄怎么做呀這個(gè)也不能計(jì)入稅金及附加嘛，

答： 您好，是的，增值稅按3%計(jì)提，做收入時(shí)，借：現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，增值稅是價(jià)外稅不能計(jì)入稅金及附加的。

小規(guī)模納稅人原來(lái)的3%征收率減按1%，應(yīng)交增值稅是按1%計(jì)算的，公司沒有達(dá)到起征點(diǎn)，減免增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但是納稅申報(bào)表上是按3%計(jì)算減免稅的，那會(huì)計(jì)上這個(gè)憑證應(yīng)該怎么做？

答： 不需要額外處理 帳和報(bào)表有差異可以忽略

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)納稅，季度銷售額沒有達(dá)到9萬(wàn)。第3個(gè)月應(yīng)交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？

答： 你好，季度沒有達(dá)到9萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)是免征增值稅，怎么會(huì)有第三個(gè)月繳納增值稅？