小樹苗 追問

2020-06-22 15:32

是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
            貸：營業(yè)外收入-減免稅額？

maize老師 解答

2020-06-22 15:37

是的，是的，是的，是的

小樹苗 追問

2020-06-22 15:50

那：稅局代開的專票，發(fā)票上稅率為1%，我們當月按發(fā)票上的稅額交了增值稅，季報的時候 ，還得繳納2%的，那要怎么進行賬務(wù)處理？

maize老師 解答

2020-06-22 15:57

不做。你做賬是按發(fā)票上面稅額做賬，不需要做減免的，發(fā)票開的是1% 稅額，你做賬按這個做就可以，申報出來那個稅額，你做和那個應(yīng)收賬款也對不上這個，那申報小微企業(yè)免稅額3%忽略

小樹苗 追問

2020-06-22 16:09

是這樣，申報的時候它是按3%稅率來申報的，2%的稅額也通過銀行扣繳了，現(xiàn)在不懂怎么入賬

maize老師 解答

2020-06-22 16:14

不是，你這個申報的時候2%填寫減征額和減免表，2,3,4這個一欄，咋會是按3%交稅，這個是按1%交稅，做賬是做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅1% ，交稅做借應(yīng)交增值稅1% 貸銀行，你咋按3%交稅，那這個不享受優(yōu)惠做借應(yīng)交增值稅 貸銀行，這個去稅局申請抵稅和退稅

小樹苗 追問

2020-06-22 16:36

是申報錯了，發(fā)票都是1%稅率而已，所以現(xiàn)在就想著怎么調(diào)整賬面了

maize老師 解答

2020-06-22 16:54

去更正申報就可以這個申報不對，更正申報，多交稅，更正申報，按錯誤交稅做借應(yīng)交增值稅 貸銀行，掛著