JOJOZM 追問(wèn)

2019-01-05 13:15

知道了，謝謝老師，我現(xiàn)在的問(wèn)題是報(bào)表上出現(xiàn)了“其他流動(dòng)資產(chǎn)”，這個(gè)數(shù)據(jù)弄的我一頭霧水，我報(bào)表的總金額是不平的，和賬套里面核對(duì)了除了這個(gè)其他的都對(duì)得上，我該怎么辦，老師？

阿水老師 解答

2019-01-05 13:18

學(xué)員你好，
看看是不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅是借方余額，
形成原因是留抵稅額。

JOJOZM 追問(wèn)

2019-01-05 13:24

是的，老師您猜測(cè)的很對(duì)，我是計(jì)提了一個(gè)車船稅，資產(chǎn)負(fù)債表的余額就是相差這么多，現(xiàn)在我該怎么辦呢？

阿水老師 解答

2019-01-05 13:26

學(xué)員你好，
計(jì)提車船稅，應(yīng)該在貸方呀。
你把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額重分類到“其他流動(dòng)資產(chǎn)”列報(bào)
貸方余額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”列報(bào)
看看是不是這個(gè)結(jié)果。

JOJOZM 追問(wèn)

2019-01-05 13:32

老師，我剛才說(shuō)錯(cuò)了，多出的金額是實(shí)際繳納的車船稅，這么一來(lái)我的余額就在借方了，我該怎么調(diào)平呢

阿水老師 解答

2019-01-05 13:36

學(xué)員你好，
你如果實(shí)際繳納車船稅了，
肯定就少計(jì)提了車船稅，
因?yàn)檐嚧惒淮嬖陬A(yù)交的情況，
建議補(bǔ)一筆計(jì)提分錄，
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅

JOJOZM 追問(wèn)

2019-01-05 14:01

嗯嗯，謝謝老師！非常感謝您。
做車船稅的計(jì)提分錄需要附上什么附件嗎？

阿水老師 解答

2019-01-05 14:17

學(xué)員你好，
計(jì)提你可以附上交納車船稅的完稅憑證的復(fù)印件。
祝你工作順利，
給老師五星好評(píng)哦！