其他流動資產(chǎn)是指企業(yè)在報(bào)表日經(jīng)營活動中收到的現(xiàn)金以外的可供短期償還債務(wù)的流動資金。它主要由存放各類金融機(jī)構(gòu)或金融市場的資金、收到的預(yù)付款項(xiàng)、內(nèi)部及外部應(yīng)收款項(xiàng)、未履行合同義務(wù)收回的資金（收入中專項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用）、票據(jù)貼現(xiàn)及回籠資金等組成。其他流動資產(chǎn)的計(jì)算方法主要有以下幾種： 
 
（1）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物：報(bào)表日的現(xiàn)金以及可以在不超過三個(gè)自然日內(nèi)可兌換成現(xiàn)金的現(xiàn)金等價(jià)物，如貴金屬、支票等； 
 
（2）各類貨幣資金：報(bào)表日企業(yè)收到的可以在金融機(jī)構(gòu)存入或購買金融產(chǎn)品等方式加以投資使用的其他貨幣資金； 
 
（3）可供短期借貸的股票投資：可以收回可轉(zhuǎn)讓的股票投資，如證券投資； 
 
（4）實(shí)質(zhì)上可供短期處置的應(yīng)收款項(xiàng)：可收回的各類應(yīng)收款項(xiàng)，或者已經(jīng)到期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)，但可以在短期內(nèi)及時(shí)收回的，例如報(bào)表日期內(nèi)的應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)等； 
 
（5）其他可供短期使用的流動資產(chǎn)：包括存貨、持有待售資產(chǎn)、劃撥客戶存款等。 
 
拓展知識：資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)負(fù)債狀況反映的重要憑證，它將企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債對對照列出，幫助企業(yè)的管理者們進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)管理。資產(chǎn)負(fù)債表所反映的是一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)擁有的資產(chǎn)、承擔(dān)的負(fù)債，以及 其所有者擁有權(quán)益的情況，有助于企業(yè)分析、評價(jià)其財(cái)務(wù)狀況，并通過對過去某一時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表的比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化情況，對于決策者