燦若星辰 追問

2019-01-02 09:39

銷售方，那摘要怎么寫呢

maize老師 解答

2019-01-02 09:40

這個需要看你們?yōu)樯堕_紅字就摘要咋寫，按你們實際寫就可以。

燦若星辰 追問

2019-01-02 09:45

還有我們是小規(guī)模納稅人，對于收入不滿三萬的，免交增值稅。那我確認收入的時候，借:應收(價稅合計)，貸:主營業(yè)務收入  應交稅費  但是這筆稅費是不用交的。那還需再做一筆分錄，將這稅費沖掉做為營業(yè)外收入嗎

maize老師 解答

2019-01-02 09:56

小微企業(yè)增值稅減免賬務處理 
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務收入  
應交稅費--應交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 
借：應交稅費--應交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結轉(zhuǎn)后應無余額。

燦若星辰 追問

2019-01-02 10:08

那城建稅不需要做營業(yè)外收入了吧

maize老師 解答

2019-01-02 10:20

你不需要交增值稅，城建稅不計提。

燦若星辰 追問

2019-01-02 11:02

老師，還有個問題，其他應付款-社保費出現(xiàn)了借方余額1元，這個應該怎么調(diào)整

maize老師 解答

2019-01-02 11:23

支付員工工資的時候多扣了嗎？