子靈 追問

2018-12-19 07:59

100萬

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:01

你收到藍(lán)字發(fā)票的分錄是怎么寫的 可以寫一下嗎 然后100萬的稅率是16%含稅么

子靈 追問

2018-12-19 08:01

含稅的

子靈 追問

2018-12-19 08:02

就是發(fā)票是紅字發(fā)票100萬，

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:03

借：成本費(fèi)用等  -1000000/1.16=-862068.97
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 -1000000/1.16*0.16=-137931.03
      貸：應(yīng)付賬款 -1000000

子靈 追問

2018-12-19 08:18

老師成本費(fèi)用是主營業(yè)務(wù)成本嗎

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:19

如果你當(dāng)時收到藍(lán)字發(fā)票是計入的主營業(yè)務(wù)成本 那這里就是主營業(yè)務(wù)成本

子靈 追問

2018-12-19 08:27

他們是計入是補(bǔ)價差？

子靈 追問

2018-12-19 08:28

那補(bǔ)價差應(yīng)該是做什么科目？

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:29

你是購買方還是銷售方啊 如果是購買方 開了紅字給你 怎么會還要補(bǔ)價差

子靈 追問

2018-12-19 08:33

購買方，我們是總代給我們的返利已經(jīng)達(dá)到一百多萬了，但是返利不能直接用，他是返利里扣除100萬然后在我們應(yīng)付款里少付100萬

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:33

返利給你們開紅字的話 那就應(yīng)該根據(jù)上面的分錄入賬啊

子靈 追問

2018-12-19 08:35

他們給我們的對賬單里就是補(bǔ)價差負(fù)100萬

子靈 追問

2018-12-19 08:36

這樣子分錄是怎么寫的呢？

子靈 追問

2018-12-19 08:36

是我們這邊給他們開紅字信息表

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:37

上面就是給你寫的補(bǔ)差價負(fù)100萬的分錄
借：成本費(fèi)用等 -862068.97
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 -137931.03
貸：應(yīng)付賬款 -1000000

子靈 追問

2018-12-19 08:51

謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:52

不用謝 希望幫到你了