申報(bào)學(xué)生的伙食費(fèi)免征增值稅，對(duì)吧？增值稅申報(bào)表里的增值稅減免申報(bào)明細(xì)表是這樣填嗎？這一欄是這樣填嗎？選擇，免稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)是選：SxA031900791學(xué)校提供的學(xué)歷教育服務(wù)免征增值稅優(yōu)惠這一項(xiàng)嗎？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2026-04-14 16:06

不對(duì)，不能選學(xué)歷教育服務(wù)這個(gè)代碼，填法也錯(cuò)誤。
一、正確代碼選擇
學(xué)生伙食費(fèi)屬于學(xué)校食堂提供的餐飲服務(wù)，對(duì)應(yīng)免稅代碼：
0001092304 | SXA031900792 符合條件的學(xué)校食堂餐飲服務(wù)免征增值稅
（不是學(xué)歷教育服務(wù)的代碼 0001101402）
二、正確填報(bào)方法
免稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)：選 0001092304 符合條件的學(xué)校食堂餐飲服務(wù)免征增值稅
免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額（第 1 列）：填伙食費(fèi)全額 366135.00
免稅銷(xiāo)售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額（第 2 列）：填 0.00
扣除后免稅銷(xiāo)售額（第 3 列）：自動(dòng)帶出 366135.00
免稅銷(xiāo)售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額（第 4 列）：填伙食費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額（無(wú)法劃分的按比例轉(zhuǎn)出）
免稅額（第 5 列）：按適用稅率（6%）計(jì)算：366135×6%=21968.10

精選問(wèn)題

你好，季報(bào)企業(yè)所得稅-實(shí)際支付給職工薪酬填應(yīng)付工問(wèn)

同學(xué)你好這個(gè)填寫(xiě)的是發(fā)放的今年的工資的今年發(fā)的去年的不加上答
初級(jí)實(shí)務(wù)書(shū)上咋沒(méi)有這內(nèi)容問(wèn)

同學(xué)你好，初級(jí)是最基礎(chǔ)的會(huì)計(jì) 就類(lèi)似于入門(mén)一樣，因此，課程安排不會(huì)很深?yuàn)W。答
咨詢(xún)下，小規(guī)模納稅人，本季度銷(xiāo)售額：金融商品轉(zhuǎn)讓差問(wèn)

同學(xué)你好。手續(xù)費(fèi)返還你的分錄就是正確的。最終稅局不收這個(gè)稅時(shí)，再把稅金轉(zhuǎn)出到其他收益里答
老師，我想問(wèn)一下，我們開(kāi)票出去跟銷(xiāo)售系統(tǒng)的單價(jià)不問(wèn)

需要紅沖后重新開(kāi)才行答
老師你好，我們變更了股東，由a變成b了，現(xiàn)在都繳納什問(wèn)

你好繳納印花稅和個(gè)人所得稅答

你好，季報(bào)企業(yè)所得稅-實(shí)際支付給職工薪酬填應(yīng)付工問(wèn)

初級(jí)實(shí)務(wù)書(shū)上咋沒(méi)有這內(nèi)容問(wèn)

咨詢(xún)下，小規(guī)模納稅人，本季度銷(xiāo)售額：金融商品轉(zhuǎn)讓差問(wèn)

老師，我想問(wèn)一下，我們開(kāi)票出去跟銷(xiāo)售系統(tǒng)的單價(jià)不問(wèn)

老師你好，我們變更了股東，由a變成b了，現(xiàn)在都繳納什問(wèn)

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 206193個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

你好，季報(bào)企業(yè)所得稅-實(shí)際支付給職工薪酬填應(yīng)付工 問(wèn)

初級(jí)實(shí)務(wù)書(shū)上咋沒(méi)有這內(nèi)容 問(wèn)

咨詢(xún)下，小規(guī)模納稅人，本季度銷(xiāo)售額：金融商品轉(zhuǎn)讓差 問(wèn)

老師，我想問(wèn)一下，我們開(kāi)票出去跟銷(xiāo)售系統(tǒng)的單價(jià)不 問(wèn)

老師你好，我們變更了股東，由a變成b了，現(xiàn)在都繳納什 問(wèn)