歡喜 追問

2026-04-14 11:49

好的，之前我把不確定能否退稅的進(jìn)項發(fā)票稅額做到了對應(yīng)科目待認(rèn)證進(jìn)項稅額，現(xiàn)在是不是只要紅沖之前的憑證就可以了，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本（包含稅額）就可以了呢？

樸老師 解答

2026-04-14 11:54

不是只紅沖，要分兩步做，直接把待認(rèn)證進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入成本即可，無需紅沖原憑證。
正確操作
4 月賬務(wù)處理
直接將待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項稅額
（無需紅沖原待認(rèn)證憑證，直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本含全部進(jìn)項稅額）
發(fā)票勾選
4 月在發(fā)票平臺對該進(jìn)項發(fā)票做不抵扣勾選，5 月申報 4 月所屬期增值稅時，在附表二第 14 欄做進(jìn)項轉(zhuǎn)出

歡喜 追問

2026-04-14 13:45

請問是這樣的嘛

樸老師 解答

2026-04-14 13:48

進(jìn)項還沒勾選就是這樣的

歡喜 追問

2026-04-14 13:57

那現(xiàn)在操作勾選不抵扣進(jìn)項發(fā)票后的分錄是怎么樣的呢？

樸老師 解答

2026-04-14 13:58

如果不抵扣那就不用進(jìn)項轉(zhuǎn)出了

歡喜 追問

2026-04-14 13:59

那就是做到上一步的分錄就沒問題了是嘛？

樸老師 解答

2026-04-14 14:00

對的
這樣就可以了哦

歡喜 追問

2026-04-14 15:24

請問老師，現(xiàn)在處理去年的發(fā)票和報關(guān)單，會影響25年的年報匯算清繳嘛

樸老師 解答

2026-04-14 15:25

同學(xué)你好
這個不影響的哦

歡喜 追問

2026-04-14 15:30

已經(jīng)做不抵扣進(jìn)項勾選，請問這個需要打印出來嘛？在哪里打印呢？

樸老師 解答

2026-04-14 15:34

如果你現(xiàn)在還沒申報匯算清繳那就會影響 25 年匯算，在 5 月 31 日前調(diào)整完畢即可正常扣除。
需要打印，留存?zhèn)洳椤?br/>稅務(wù)數(shù)字賬戶→發(fā)票勾選確認(rèn)→不抵扣勾選→查詢導(dǎo)出打印。

歡喜 追問

2026-04-14 15:40

我現(xiàn)在還沒有申報25年的匯算清繳，請問需要怎么調(diào)整呢？

樸老師 解答

2026-04-14 15:44

直接在2025 年度匯算清繳申報表里同步調(diào)整即可，不用改去年賬：
收入：填入免稅收入
成本：按含進(jìn)項稅額的全額成本填報
不抵扣勾選清單打印留存?zhèn)洳?/p>

歡喜 追問

2026-04-14 15:55

這樣會不會出現(xiàn)實際填報數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的比對不一致呢？

樸老師 解答

2026-04-14 15:57

不會出現(xiàn)比對異常。
不抵扣勾選：系統(tǒng)只記錄不抵扣，不進(jìn)進(jìn)項抵扣，不影響所得稅比對。
你按含稅電費(fèi)入成本、開全額工程款，賬表一致。
只要勾選記錄、發(fā)票、合同、扣款憑證齊全，系統(tǒng)不會預(yù)警。

歡喜 追問

2026-04-15 11:28

老師，現(xiàn)在已經(jīng)勾選了進(jìn)項發(fā)票不抵扣，開了出口發(fā)票，賬務(wù)也在4月已經(jīng)處理，電子稅局沒有其他需要操作的了吧？接下來是不是等5月申報的時候留意增值稅報表和匯算清繳就可以了是嘛？

樸老師 解答

2026-04-15 11:28

同學(xué)你好
對的，是這樣