阿寶 追問

2026-04-14 11:49

就是說如果對(duì)方公司一直沒有注銷，我們公司對(duì)于這比壞賬就只能做到計(jì)提這步，徹底結(jié)轉(zhuǎn)要等對(duì)方公司注銷。
那我計(jì)提這筆分錄的當(dāng)月，利潤(rùn)表的資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目就會(huì)出現(xiàn)-5萬，相應(yīng)減少利潤(rùn)對(duì)嗎？
這個(gè)在對(duì)方公司沒有注銷錢，這筆壞賬能在匯算清繳稅前扣除嗎？

小菲老師 解答

2026-04-14 11:53

同學(xué)，你好 
那我計(jì)提這筆分錄的當(dāng)月，利潤(rùn)表的資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目就會(huì)出現(xiàn)-5萬，相應(yīng)減少利潤(rùn)對(duì)嗎？ 
對(duì)的 
 
 
這個(gè)在對(duì)方公司沒有注銷錢，這筆壞賬能在匯算清繳稅前扣除嗎？ 
不能

阿寶 追問

2026-04-14 12:02

那是對(duì)方公司沒有注銷前的年度匯算清繳做調(diào)增對(duì)嗎

小菲老師 解答

2026-04-14 12:03

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

阿寶 追問

2026-04-14 16:31

計(jì)提當(dāng)年匯算清繳調(diào)增了，以后年度假如對(duì)方公司注銷了，到時(shí)候再做第二筆分錄（借： 壞賬準(zhǔn)備 -A公司5萬   貸：應(yīng)收賬款——A公司5萬），因?yàn)橹耙呀?jīng)做了納稅調(diào)增，現(xiàn)在在做納稅調(diào)減嗎？

小菲老師 解答

2026-04-14 17:00

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

阿寶 追問

2026-04-14 17:57

領(lǐng)導(dǎo)說這也算是市場(chǎng)人員的失職，這部分錢從市場(chǎng)人員工資里扣減，這個(gè)情況，能寫個(gè)說明沖銷應(yīng)收賬款嗎？

小菲老師 解答

2026-04-14 18:08

同學(xué)，你好
這個(gè)可以的，扣的工資抵扣應(yīng)收

阿寶 追問

2026-04-15 08:50

扣他的這個(gè)工資應(yīng)該是從扣稅前工資內(nèi)金額呢，還是扣稅后工資金額呢？

小菲老師 解答

2026-04-15 08:51

同學(xué)，你好 
稅前工資扣除

阿寶 追問

2026-04-15 09:24

每個(gè)員工的工資條明細(xì)：基礎(chǔ)工資+全勤獎(jiǎng)+市場(chǎng)績(jī)效+執(zhí)行績(jī)效+獎(jiǎng)金+加班費(fèi)-應(yīng)扣工資（包括罰款，處罰）=應(yīng)發(fā)工資-個(gè)人承擔(dān)社保-個(gè)承擔(dān)公積金=稅前工資-個(gè)稅=當(dāng)月實(shí)發(fā)員工工資。如果本月工資沒有扣減這個(gè)部分壞賬錢合計(jì)應(yīng)付工資欄金額合計(jì)是45萬；
正常工資分錄計(jì)提時(shí)：
借：銷售費(fèi)用-10萬
    管理費(fèi)用-15萬
    主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20萬
   貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 45萬
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資10萬
   貸：其他應(yīng)收款-社保8萬
       其他應(yīng)收款-公積金2萬
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資1萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅1萬
如果扣這個(gè)5萬那把5萬放在應(yīng)扣工資這個(gè)欄，最后的應(yīng)發(fā)工資就是40萬再扣減社保公積金，這個(gè)人是銷售人員，分錄怎么體現(xiàn)呢？
借：銷售費(fèi)用-10萬（對(duì)應(yīng)扣減應(yīng)收對(duì)應(yīng)的員工應(yīng)收扣工資會(huì)減5萬這里就會(huì)是5萬對(duì)嗎？）
    管理費(fèi)用-15萬
    主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20萬
   貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 45萬（ 如果應(yīng)該扣工資減少5萬，那這個(gè)應(yīng)發(fā)工資列是不是應(yīng)該是40萬）
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資5萬
貸：應(yīng)收賬款—A公司-5萬（這5萬在應(yīng)扣工資欄減少后，最后的應(yīng)發(fā)工資數(shù)是40萬，怎么感覺不對(duì)呢？）
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資10萬
   貸：其他應(yīng)收款-社保8萬
       其他應(yīng)收款-公積金2萬
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資1萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅1萬
按工資條明細(xì)項(xiàng)目填寫完最后扣減應(yīng)收對(duì)應(yīng)的5萬感覺不對(duì)呢

小菲老師 解答

2026-04-15 09:29

同學(xué)，你好 
這個(gè)工資分錄不動(dòng)的 
借：銷售費(fèi)用-10萬 
    管理費(fèi)用-15萬 
    主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20萬 
   貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 45萬 
 
 
因?yàn)樯侔l(fā)5萬，之后這個(gè)5萬要用來沖應(yīng)收賬款 
借:應(yīng)付職工薪酬 -工資 5萬 
貸：應(yīng)收賬款5萬

阿寶 追問

2026-04-15 10:30

我還是沒明白就拿這個(gè)月只有這個(gè)人工資來說，他工資條明細(xì)：基礎(chǔ)工資4000+全勤獎(jiǎng)300+市場(chǎng)績(jī)效30000+執(zhí)行績(jī)效15000+獎(jiǎng)金5000+加班費(fèi)700-應(yīng)扣工資（包括罰款，處罰）50000=5000應(yīng)發(fā)工資-個(gè)人承擔(dān)社保800-個(gè)承擔(dān)公積金600=稅前工資1400-個(gè)稅0=1400當(dāng)月實(shí)發(fā)員工工資；
借：銷售費(fèi)用-5000
   貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資5000
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資1400
   貸：其他應(yīng)收款-社保800
       其他應(yīng)收款-公積金600
發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資1400
               貸：銀行存款-1400
個(gè)稅沒有不寫，這咋體現(xiàn)這個(gè)5萬呢

小菲老師 解答

2026-04-15 10:33

同學(xué)，你好 
不是 
借：銷售費(fèi)用-55000 
   貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資55000 
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資1400 
   貸：其他應(yīng)收款-社保800 
       其他應(yīng)收款-公積金600 
發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資1400 
               貸：銀行存款-1400 
沖應(yīng)收賬款 
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資5000 
貸：應(yīng)收賬款 50000