湯曉地 追問

2026-03-25 08:38

麻煩老師說下賬務(wù)處理

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:39

借管理費(fèi)用福利費(fèi)
銷售費(fèi)用福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi)

借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi)
貸銀行存款

湯曉地 追問

2026-03-25 08:40

老師，放在費(fèi)用下面的福利費(fèi)不放工資是吧

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:41

是的，這個(gè)屬于福利費(fèi)的

湯曉地 追問

2026-03-25 08:43

老師，麻煩說下應(yīng)付職工薪酬下的明細(xì)科目

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:44

1. 應(yīng)付職工薪酬—工資
基本工資、績(jī)效工資、加班工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼等。
?
2. 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
職工餐補(bǔ)、交通補(bǔ)、節(jié)日福利、體檢、職工困難補(bǔ)助等。
?
3. 應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
可再設(shè)三級(jí)明細(xì)：
?
- 養(yǎng)老保險(xiǎn)
?
- 醫(yī)療保險(xiǎn)
?
- 失業(yè)保險(xiǎn)
?
- 工傷保險(xiǎn)
?
- 生育保險(xiǎn)
?
4. 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
?
5. 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
?
6. 應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
?
7. 應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
發(fā)實(shí)物、給員工提供住房、車輛使用等。
?
8. 應(yīng)付職工薪酬—辭退福利
解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金、內(nèi)退補(bǔ)助等。
?
9. 應(yīng)付職工薪酬—離職后福利
企業(yè)年金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等（一般小企業(yè)可不設(shè)）。
?
10. 應(yīng)付職工薪酬—短期帶薪缺勤
年假、病假工資（小企業(yè)可并入工資核算）。

湯曉地 追問

2026-03-25 08:52

老師，我們保險(xiǎn)和公積金沒有放在應(yīng)付職工薪酬下直接計(jì)入費(fèi)用了，這樣處理可以嗎？

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:53

不可以，需要通過應(yīng)付職工薪酬過下

湯曉地 追問

2026-03-25 08:55

老師，為什么啊

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:55

和工資計(jì)提是一個(gè)道理啊