勞務(wù)派遣公司中收的管理費(fèi)能否用差額征稅-全額開票，管理費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)放一起開一張發(fā)票上的用差額征稅-差額開票，請問是否是這樣

樸老師

職稱：會計(jì)師

2026-03-17 16:24

不是。
2026 年新規(guī)（一般納稅人）：
管理費(fèi) + 勞務(wù)費(fèi)必須合并開一張，用差額征稅 — 差額開票。
不能只對管理費(fèi)做 “差額征稅 — 全額開票”。
稅率6%，稅額按（總額?代付工資社保）÷(1+6%)×6% 計(jì)算。
備注欄自動打印 “差額征稅”

芬追問

2026-03-17 16:29

如果一張發(fā)票上都是勞務(wù)費(fèi)，沒有管理費(fèi)，開差額征稅-差額開票時是不是都差完，如開2100，差額也是2100

樸老師解答

2026-03-17 16:31

同學(xué)你好
看你差額是多少了

芬追問

2026-03-17 16:33

都差完，就是一張發(fā)票是2100，這2100里面沒有管理費(fèi)，全部都是收到款要發(fā)下去的勞務(wù)費(fèi)

樸老師解答

2026-03-17 16:34

那你按這個開就可以了

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