于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:15

老師，24年暫估了350多萬(wàn)，25年暫估了550萬(wàn)。

樸老師 解答

2026-03-05 19:18

分年處理，24 年走以前年度，25 年當(dāng)期調(diào)整
24 年暫估 350 萬(wàn)：紅沖時(shí)用以前年度損益調(diào)整，不影響 2025 年利潤(rùn)，同步更正 24 年匯算。
25 年暫估 550 萬(wàn)：直接紅沖暫估，按 977 萬(wàn)發(fā)票入庫(kù)存商品，銷售后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
關(guān)鍵分錄：24 年部分借庫(kù)存商品 350 萬(wàn)、貸以前年度損益調(diào)整 350 萬(wàn)；25 年部分紅沖 550 萬(wàn)暫估成本，借庫(kù)存商品 977 萬(wàn)、貸應(yīng)付賬款 977 萬(wàn)。

于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:19

它之前干脆沒(méi)記過(guò)庫(kù)存商品，直接進(jìn)貨，然后記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)該是借庫(kù)存商品，然后銷售多少，再結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。但是它之前沒(méi)有庫(kù)存商品，我要把以前的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，都改成庫(kù)存商品嗎？還是不改了，以后按對(duì)的記？

樸老師 解答

2026-03-05 19:20

那你就不改了，以后按正確的來(lái)

于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:23

反正不改，好像二級(jí)科目就不能設(shè)那么仔細(xì)了，只能都設(shè)手機(jī)，要是賣了平板，庫(kù)存里沒(méi)有，那樣又沒(méi)辦法正常出庫(kù)，因?yàn)閯傞_(kāi)始他們就沒(méi)把庫(kù)存商品記好。行不行，老師？

于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:30

就是24年記了暫估，當(dāng)年沒(méi)有取得發(fā)票，就要調(diào)整納稅所得額？具體怎么調(diào)整呢？977萬(wàn)進(jìn)貨票，調(diào)整24年:借：庫(kù)存商品350，貸：以前年度損益調(diào)整，調(diào)整25年:借庫(kù)存商品555萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款555萬(wàn)？那不對(duì)，應(yīng)付賬款977萬(wàn)對(duì)不上？

樸老師 解答

2026-03-05 19:31

以后最好是設(shè)置上明細(xì)哦
庫(kù)存商品有明細(xì)科目最好

于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:32

老師，回答一下我最后一個(gè)問(wèn)題唄，萬(wàn)分感謝

樸老師 解答

2026-03-05 19:34

你暫估的只是匯算清繳調(diào)增，不做分錄

于小笨 追問(wèn)

2026-03-05 19:39

老師，這么記對(duì)嗎？但是應(yīng)付賬款應(yīng)該是977萬(wàn)，我還應(yīng)該記在哪。977不平

樸老師 解答

2026-03-05 20:00

你只是沒(méi)有發(fā)票，那你就不需要紅沖了
直接匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)增就可以