某商店月初庫存存貨成本8800元,月末商品存貨成本4600元,當月購入商品價款總額為85000元。承擔運費1000元,當月發(fā)生購貨退回和折讓共計3200元,并取得現(xiàn)金折扣800元,該商店當月的銷售金額為113000。計算該商店當月的毛利

zzhhmm1998
于2023-03-26 16:44 發(fā)布 ??523次瀏覽
- 送心意
胡芳芳老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
相關(guān)問題討論
同學你好,稍等我計算一下
2023-03-26 16:46:04
你好
期初庫存成本%2B本期購進成本—本期購進退回—本期銷售成本=期末成本
帶入數(shù)據(jù)就是? 8800%2B85000%2B1000—3200—本期銷售成本=4600
就可以求出?本期銷售成本
該商店當月的毛利=113000—本期銷售成本
2023-03-25 16:13:04
您好,這個是全部的嗎
2023-03-25 15:07:26
你好,庫存商品金額多結(jié)轉(zhuǎn)了,應該沖回來到零
2026-03-23 17:24:42
1. 核心問題
2024 年暫估 905 萬,當時全記了主營業(yè)務(wù)成本,沒走庫存商品。
2025 年拿到 977 萬發(fā)票,現(xiàn)在紅沖了 977 萬的成本,又借了庫存商品,導致:
2024 年成本多記了 905 萬(現(xiàn)在紅沖在 2025 年,影響 2025 年利潤)
庫存商品賬實不符,成本結(jié)轉(zhuǎn)邏輯混亂
2. 正確處理思路(賬不動,稅上調(diào))
會計賬:
先把 2025 年紅沖 977 萬成本的憑證沖掉,恢復原狀。
用 “以前年度損益調(diào)整” 更正 2024 年多記的成本:
借:庫存商品 905 萬
貸:以前年度損益調(diào)整 905 萬
再把 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
稅務(wù)上:
2024 年匯算:調(diào)增應納稅所得額 905 萬(因為成本多記了)。
2025 年:按發(fā)票金額 977 萬確認庫存,實際銷售多少再結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。
3. 你現(xiàn)在的做法風險
直接在 2025 年紅沖 2024 年的成本,會導致 2025 年利潤虛高,稅務(wù)容易預警。
庫存商品和成本結(jié)轉(zhuǎn)脫節(jié),賬實不符
2026-03-05 19:04:22
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