儉樸的小鴿子 追問

2026-03-05 15:08

是取得的發(fā)票錯(cuò)誤

家權(quán)老師 解答

2026-03-05 15:08

公司已經(jīng)確定無(wú)法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除：
(一)無(wú)法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶、破產(chǎn)公告等證明資料);
(二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議;
(三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證;
(四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料;
(五)貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證;
(六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。
前三條必備

儉樸的小鴿子 追問

2026-03-05 15:19

稅務(wù)要求說這個(gè)錯(cuò)誤發(fā)票不可抵扣增值稅，要求聯(lián)系進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是對(duì)方單位已經(jīng)注銷，無(wú)法重新開具，報(bào)表可以直接填其他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-03-05 15:20

是的，在附表2的23B里邊填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出