2025年底做賬時(shí)忘計(jì)提12月固定資產(chǎn)累計(jì)折舊，2026年1月補(bǔ)計(jì)提了，匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填寫，費(fèi)用科目需要調(diào)增嗎

答： 同學(xué)，你好 在填寫《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）時(shí)，應(yīng)以調(diào)整后的財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)為準(zhǔn)： 第2列“本年折舊、攤銷額” 填報(bào)2025年實(shí)際計(jì)提的折舊總額，包含補(bǔ)提的12月折舊 第3列“累計(jì)折舊、攤銷額” 填報(bào)截至2025年末的累計(jì)折舊總額，也應(yīng)包含補(bǔ)提部分 只要在2025年度企業(yè)所得稅匯算清繳截止日（2026年5月31日）前完成補(bǔ)提并調(diào)整賬務(wù)，該費(fèi)用即視為發(fā)生在2025年，允許在當(dāng)年度稅前扣除。

老師您好，發(fā)現(xiàn)2021年的計(jì)提固定資產(chǎn)的明細(xì)科目入錯(cuò)了，入錯(cuò)了費(fèi)用科目，貸方已經(jīng)記入累計(jì)折舊，做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了，應(yīng)該怎么處理呢？

答： 你好；? ?你調(diào)整下 ； 意思本來計(jì)入固定資產(chǎn)? ?； 你做到費(fèi)用去了 ；是嗎?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，那個(gè)沒有費(fèi)用票的情況下做了費(fèi)用科目，匯算清繳的時(shí)候納稅需要調(diào)整嗎？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)需要調(diào)增的