不同繁響 追問

2026-02-11 20:39

不是更改為6%了嗎？稅務(wù)上讓按6%來申報(bào)，要自己算收入和稅額，這個(gè)怎么填？另外主表里，收入是填在勞務(wù)一欄嗎？

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 20:50

我上面給您了詳細(xì)填報(bào)流程，您先看看

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 20:51

填報(bào)在附表一和附表三自動(dòng)生成主表，您先按照流程填報(bào)看看

不同繁響 追問

2026-02-11 21:10

那我賬務(wù)怎么處理呢？還是按發(fā)票做，不用跟著報(bào)表改吧？

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 21:14

提供勞務(wù)派遣服務(wù)的一般納稅人，差額征稅時(shí)的賬務(wù)您可以參考：

1、確認(rèn)收入：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）【含稅收入/（1+6%）×6%）】

2、確認(rèn)成本，及可扣減的金額確認(rèn)應(yīng)交增值稅差額抵減：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）【支出可扣除金額/（1+6%）×6%】

貸：應(yīng)付職工薪酬

不同繁響 追問

2026-02-11 21:22

老師，我沒看明白呀，你用數(shù)字舉例行嗎？就比如說，開票10000，其中工資8000，這個(gè)怎么計(jì)算收入，稅金，成本分錄怎么計(jì)算，為什么還有一個(gè)應(yīng)交增值稅呢？沒看明白

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 21:27

借：應(yīng)收賬款   10000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10000/1.06

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）【10000/（1+6%）×6%）】

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 21:28

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   8000-銷項(xiàng)遞減稅

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）【支出可扣除金額8000/（1+6%）×6%】

貸：應(yīng)付職工薪酬   8000

不同繁響 追問

2026-02-11 21:47

哦，我明白了，但是，我平時(shí)都是差額計(jì)稅，成本那塊沒有體現(xiàn)的， 借：應(yīng)收賬款  10000   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：（10000-8000）/1.06  貸：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)銳  2000/1.06*6%   計(jì)提成本時(shí)，直接：借：成本8000，貸應(yīng)付職工薪酬 8000  這樣也可以的是嗎？

蘇曉燕老師 解答

2026-02-11 21:52

合規(guī)操作是我給您的，實(shí)務(wù)中可以跟您這樣做

不同繁響 追問

2026-02-12 15:29

您好老師，我剛又看了一下報(bào)表，表一里面，6%那欄也就是第五行，里面包括差額度發(fā)票，也包括全額發(fā)票是吧，那感三里面的第三行，本期發(fā)生額價(jià)稅俁計(jì)數(shù)包括全額和差額所有的在一起嗎？

蘇曉燕老師 解答

2026-02-12 15:31

本期發(fā)生額和本期實(shí)際扣除金額填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》第3行

蘇曉燕老師 解答

2026-02-12 15:32

這個(gè)是指可以扣除的發(fā)生額，不是全部

不同繁響 追問

2026-02-12 17:01

就是比如說，其他服務(wù)開票5千，差額開票價(jià)稅合計(jì)金額1萬，扣除6千，按1萬填是吧？

蘇曉燕老師 解答

2026-02-12 17:25

第五行填總額，扣除填報(bào)在12列