董孝彬老師 解答

2026-02-09 20:07

您好，1. 不對。應交增值稅、簡易計稅、未交增值稅均為應交稅費下的并列二級科目，未交增值稅不是應交增值稅的子科目。  
2. 不對。進項稅額、銷項稅額是應交增值稅科目下的專欄，不是單獨科目。

37 追問

2026-02-09 20:13

老師，你看對不？

董孝彬老師 解答

2026-02-09 20:20

您好，這個科目設置不太好

37 追問

2026-02-09 20:29

問題一，老師我是接之前會計的，亂七八糟的科目，我簡易計稅和未交增值稅之前全部在應交增值稅里面，我這樣把這兩個獨立出來，整體您看一眼，這樣就對了吧？
問題二，但是這樣獨立出來又有一個新問題，就是如果應交增值稅里面的進項大于銷項稅額，整體的2221應交稅費就不準確了是吧？這個怎么規(guī)避？進項大于銷項不用結轉了么。？？？但是不論結轉不結轉都會產生留抵稅，然后把2221應交稅費金額變少。
咋辦

董孝彬老師 解答

2026-02-09 20:32

您好，報表要重分類 ，這是規(guī)范的做法

37 追問

2026-02-09 20:38

第一，非常感謝老師耐心看我說了那么多文字，，第二，再確認下現在完全沒問題吧？第三，你說的報表重分類你也不太懂，麻煩您多費心給說說，我就不太懂，應交稅費整體的金額變少了，跟實際交的又不一樣了，不會有影響？什么邏輯？？？

董孝彬老師 解答

2026-02-09 20:41

您好，獨立設置科目后完全正確

37 追問

2026-02-09 20:55

1，首先肯定不影響申報繳費我知道
2，應交的稅費本來應該是10，我報表也交了10的稅款，那么賬上因為未交增值稅是借方是1，導致整體的應交水費變成9，那個1是不是去了資產那邊，最后還是資產＝負債?所有者權益。是吧？
3，然后如果老板怎要交多少稅，不要直接看應交稅費科目？？
要一個個科目看是這意思？老板問交多少，你們從賬上一般怎么看？

董孝彬老師 解答

2026-02-09 20:58

您好，這些問題我分開來回答

37 追問

2026-02-09 21:02

第一，這回明白了，總之，一般納稅人特別涉及到有簡易計稅的和一般計稅得，一定不能看，應交稅費科目，因為會互相抵消，
第二，就算全是一般計稅，也不能只看應交稅費，因為留抵稅又會和其他各種稅費抵消
第三，應交稅費下面可以設置任何需要交給稅務局的稅種的種類是吧？比如，應交稅費—所得稅、增值稅，簡易計稅，附加稅，個稅，土地增值稅，等等是吧？

董孝彬老師 解答

2026-02-09 21:07

您好，上面3個問題都是對的