海外收入按照25%已經(jīng)交了企業(yè)所得稅，其實(shí)海外收入按照10%交企業(yè)所得稅，我多交的15%怎么再第四季度扣回來

岳老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2026-01-12 16:25

既然多交，肯定反映在“預(yù)繳”里面，第四季度會(huì)扣減這個(gè)“預(yù)繳”的。

??燕子~~ 追問

2026-01-12 16:25

我要怎么計(jì)算

岳老師解答

2026-01-12 16:31

就是那個(gè)收入乘以15%，這就是多交的呀。

??燕子~~ 追問

2026-01-12 16:33

第四季度預(yù)繳里是自己帶出來的數(shù)嗎？和我自己計(jì)算收入乘15%一樣的嗎

岳老師解答

2026-01-12 16:34

如果您三季度申報(bào)了25%的數(shù)，需要先修改為10%稅率并計(jì)算應(yīng)納稅額，這樣會(huì)產(chǎn)生那個(gè)15%的多交。

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