Lili 追問

2025-12-24 14:24

是的，老師是24我都放在了研發(fā)費(fèi)用里了，我就不知道怎么轉(zhuǎn)，分錄如何寫，轉(zhuǎn)的話在匯算清繳怎么填寫。

郭老師 解答

2025-12-24 14:29

你研發(fā)出來的是什么？無形資產(chǎn)還是庫存商品還是固定資產(chǎn)？

Lili 追問

2025-12-24 14:35

老師我們研發(fā)出來的是庫存商品。

郭老師 解答

2025-12-24 14:37

借庫存商品
貸研發(fā)支出資本化
借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
，借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品，這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本有發(fā)票的，可以抵扣所得稅，不需要單獨(dú)填寫其他的

Lili 追問

2025-12-24 14:57

老師，但現(xiàn)在前提是用24年的研發(fā)支出費(fèi)用貨，那我現(xiàn)在要是放在貸方那不就是負(fù)數(shù)不平啊， 這是24年的，我25年做成本

郭老師 解答

2025-12-24 14:59

借研發(fā)支出資本化
貸研發(fā)支出費(fèi)用化




借研發(fā)支出費(fèi)用化貸以前年度損益調(diào)整，




你之前佳績扣除了抵扣所得稅的納稅調(diào)增

加計(jì)扣除的減出來

Lili 追問

2025-12-24 15:06

老師我要在25年匯算清繳的時(shí)候把之前扣除的調(diào)增，加計(jì)扣除的在哪里減出來啊是在研發(fā)那個(gè)表的第49行嗎？我第一次這么操作。老師您能幫我寫一個(gè)完整的分錄嗎？

郭老師 解答

2025-12-24 15:08

借研發(fā)支出資本化
貸研發(fā)支出費(fèi)用化




借研發(fā)支出費(fèi)用化貸以前年度損益調(diào)整，


借庫存商品
貸研發(fā)支出資本化
借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
，借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品，

郭老師 解答

2025-12-24 15:08

加計(jì)扣除把它刪除了就可以的。



然后做到管理費(fèi)用的那一部分納稅調(diào)增調(diào)增

納稅調(diào)整明細(xì)表里面扣除項(xiàng)目

Lili 追問

2025-12-24 15:22

老師這不明白加計(jì)扣除把它刪除了就可以的。怎么刪除，我24年匯算是加計(jì)扣除的，25年我怎么填寫匯算的表。比如我花5000加計(jì)10000，那我這1萬都要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2025-12-24 15:33

你多加幾的扣除多少啊？我不清楚
你資本化的金額應(yīng)該是多少

Lili 追問

2025-12-24 15:38

老師們這邊是加計(jì)扣除100%，資本化金額20550.49

郭老師 解答

2025-12-24 15:38

那就減少2055 0.49不就可以啦，

Lili 追問

2025-12-24 15:41

老師那我沒明白比如我們實(shí)際資本化是這個(gè)金額 2055 0.49，但是在24年加計(jì)扣除不就是2055 0.49+2055 0.49嗎？那我25要調(diào)資本貨這部分放在納稅調(diào)增2055 0.49，這個(gè)金額就可以了是嗎？

郭老師 解答

2025-12-24 15:44

你還是沒有明白，
加計(jì)扣除里面減少2055 0.49，


然后納稅調(diào)增2055 0.49




這是修改了兩個(gè)地方，改了兩個(gè)是改了兩個(gè)地方

Lili 追問

2025-12-24 15:48

老師是這樣嗎在納稅調(diào)增表2055 0.49這個(gè)金額 ，然后再到加計(jì)扣除表里面減少2055 0.49這個(gè)金額是這么理解嗎？如果是這樣的話，加計(jì)扣除表填寫在哪一些呢是49行那嗎

郭老師 解答

2025-12-24 15:55

你好，107012表格里面你填寫哪里哪里減少


不知道你當(dāng)時(shí)怎么填寫的




里面有人工，還有直接投入，折舊等

Lili 追問

2025-12-24 16:04

好的，那我明白了就是對應(yīng)一致就可以是嗎？

郭老師 解答

2025-12-24 16:13

對的是的，是這個(gè)意思