勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:05

嗯，我理解也是按銷售貨物比較好。但客戶要求我們要按《國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》執(zhí)行資金管理，也就是要專款專用？我單獨(dú)建立了一個(gè)費(fèi)用使用的臺(tái)賬，也就是什么時(shí)候付了什么費(fèi)用的多少錢，財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬上則該記研發(fā)支出就記研發(fā)支出了。匯算清繳也加計(jì)扣除了，現(xiàn)在接近交貨客戶要我們提供如圖資料，就是從科目上要這樣區(qū)分？

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:07

如果是要建科目區(qū)分這得改以前的賬、匯算清繳？

宋生老師 解答

2024-05-22 16:10

你好，是的，你要區(qū)分的話確實(shí)要改之前的賬

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:20

天啊，3年的賬啊！改的話怎么改？比如我買了100塊錢的料先入倉(cāng)庫(kù)，研發(fā)領(lǐng)料時(shí)我要一部分記入研發(fā)支出后續(xù)加計(jì)扣除，一部分算客戶這個(gè)項(xiàng)目的，記入一個(gè)新建科目如生產(chǎn)成本-**單位項(xiàng)目-材料費(fèi)-**產(chǎn)品，等3年后完工時(shí)從本科目轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品？

宋生老師 解答

2024-05-22 16:25

你好，是的，不過(guò)你一個(gè)產(chǎn)品要做3年嗎

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:37

是的，這個(gè)月底要試產(chǎn)了。出來(lái)的產(chǎn)品能通過(guò)驗(yàn)收就好了。實(shí)際這3年開(kāi)發(fā)過(guò)程的這些費(fèi)用沒(méi)有出來(lái)成品，最后不能從生產(chǎn)成本科目轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品吧？

宋生老師 解答

2024-05-22 16:38

你好，是的，沒(méi)有出來(lái)產(chǎn)品的話先不用轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品。

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:42

所以試產(chǎn)前記入這個(gè)科目最后應(yīng)該轉(zhuǎn)到哪里？這100塊錢的料多少分客戶多少分研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)比例我自行把握？比如按周期設(shè)定一個(gè)比例來(lái)分?jǐn)偅?/p>

宋生老師 解答

2024-05-22 16:45

你好，嗯，企業(yè)自己把握，其實(shí)100多快，沒(méi)必要分那么細(xì)呵呵

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:46

我是拿100來(lái)比喻，去怎么分?jǐn)偅瑢?shí)際跨期3年的費(fèi)用肯定不止啊。這些費(fèi)用最后不轉(zhuǎn)庫(kù)存商品轉(zhuǎn)哪里？

宋生老師 解答

2024-05-22 16:49

你好，這個(gè)可以轉(zhuǎn)一部分到研發(fā)支出，一部分做庫(kù)存商品。

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:54

我原計(jì)劃是5月開(kāi)始試產(chǎn)，生產(chǎn)開(kāi)始領(lǐng)料，開(kāi)始啟用生產(chǎn)成本科目，最后完工入庫(kù)生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，這是最新產(chǎn)成品的實(shí)際成本，如果前期開(kāi)發(fā)的費(fèi)用也都在這時(shí)轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品就不符號(hào)實(shí)際了。也就是說(shuō)最終比如庫(kù)存商品100套實(shí)際材料成本應(yīng)該是1萬(wàn)元，這樣做賬就會(huì)變成1萬(wàn)+轉(zhuǎn)入的100.

宋生老師 解答

2024-05-22 16:56

您好，你不是在這個(gè)月你一直在研發(fā)的這個(gè)產(chǎn)品也已經(jīng)做完入庫(kù)了嗎？

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 18:01

還沒(méi)有哦，到目前為止都還沒(méi)開(kāi)始試產(chǎn)，之前都是在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品中，不斷的做樣品，這個(gè)月底開(kāi)始首次試產(chǎn)。

宋生老師 解答

2024-05-22 18:03

你好！試產(chǎn)有樣品，也是庫(kù)存商品了

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 18:08

試產(chǎn)是走生產(chǎn)成本——庫(kù)存商品，沒(méi)問(wèn)題的。這之前的費(fèi)用單獨(dú)核算的當(dāng)月直接轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)不可以嗎？這部分可以加計(jì)扣除嗎？

宋生老師 解答

2024-05-22 18:10

你好！嗯，可以的。你當(dāng)研發(fā)，可以加計(jì)扣除

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 18:16

之前我是進(jìn)研發(fā)費(fèi)用當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在客戶有這個(gè)建科目的要求，我也可以只改賬（科目），不改匯算清繳啰，反正都可以加計(jì)扣除。這樣做主要是配合客戶專款專用的證明。最后交付時(shí)按合同金額確認(rèn)銷售貨物收入，按試產(chǎn)后入庫(kù)實(shí)際庫(kù)存成本結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以吧？

宋生老師 解答

2024-05-22 18:19

你好！嗯。一般沒(méi)什么問(wèn)題。可以這樣。

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 18:20

好的，謝謝，就這樣操作吧！

宋生老師 解答

2024-05-22 18:21

你好！不用客氣的了