柚子咖啡 追問

2025-11-19 09:53

那在倒算勾選進項的時候，用這個公式：應(yīng)納+免抵稅額/收入，（免抵稅額=免抵退收入*退稅率-應(yīng)退稅額，這個免抵退收入又取的是實際收齊的出口銷售額，那我倒算的時候需要確認應(yīng)該收齊多少出口銷售額，這個時候該怎么倒算出進項呢）

郭老師 解答

2025-11-19 10:00

若當(dāng)期期末留抵稅額 ≤ 當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額 - 當(dāng)期應(yīng)退稅額
若當(dāng)期期末留抵稅額 > 當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額 = 0。

郭老師 解答

2025-11-19 10:00

免抵稅額不是這么計算的
我給你發(fā)了

郭老師 解答

2025-11-19 10:05

沒有內(nèi)銷
留底稅額≤ 當(dāng)期免抵退稅額
（當(dāng)期免抵退稅額 - 當(dāng)期應(yīng)退稅額）/免抵退銷售額=稅負
按這個計算

柚子咖啡 追問

2025-11-19 10:41

假設(shè)：
總收入 = 1000 萬，（其中內(nèi)銷收入 800 萬，出口收入 200 萬）
內(nèi)銷稅率 13%，出口退稅率 13%（無不得免征和抵扣稅額），已知需要保持3%稅負率，免抵稅額不得少于免抵退稅額的20%，需要求當(dāng)期進項多少，當(dāng)期免抵退收入申報多少才可以

郭老師 解答

2025-11-19 10:55

你好，等著，我給你算一下的。

郭老師 解答

2025-11-19 11:01

算不出來
不合理
你的稅負是3%
也就是
免抵稅額=1000*3%=30
若期末留抵稅額 ≤ 免抵退稅額：
應(yīng)退稅額 = 期末留抵稅額。
免抵稅額 = 免抵退稅額 - 應(yīng)退稅額
免抵退=26
這個26不小于30了

柚子咖啡 追問

2025-11-19 11:18

免抵稅額=1000*3%=30，這個為啥這么算，應(yīng)納稅額為0 ？

郭老師 解答

2025-11-19 11:24

修改

（繳納的增值稅?免抵稅額）/1000=3%
繳納的增值稅?免抵稅額=30
這么算出來的
你得有留底才能退稅
所以沒有繳納的增值稅不能交增值稅，你得有留底，也就是免抵稅額等于30。免抵稅額30>26

柚子咖啡 追問

2025-11-19 11:52

我是這么算的，繳納的增值稅+免抵稅額=30，免抵稅額≥26*20%=5.2，那么：繳納的增值稅+5.2=30， 算出繳納的增值稅=24.8，再算需要的進項X，800*0.13-X=24.8，X=79.2，那結(jié)果好像不對了，這樣免抵稅額=26，加上內(nèi)銷稅24.8，就超過3%，這個結(jié)果不對，不知道錯哪里了

郭老師 解答

2025-11-19 11:54

免抵稅額≥26*20%=5.2
這一步是怎么出來的？你交不了增值稅。

柚子咖啡 追問

2025-11-19 12:05

這個是設(shè)置的條件：免抵稅額不少于免抵退總額的20%，所以就乘以20%

郭老師 解答

2025-11-19 12:10

如果你繳納增值稅了，你還有留底還能退費嗎？

柚子咖啡 追問

2025-11-19 13:48

所以說我這個計算結(jié)果不對，想問怎么計算出正確的結(jié)果

郭老師 解答

2025-11-19 13:49

也就是你這個業(yè)務(wù)達不到稅負3%，


改一下你的稅負

柚子咖啡 追問

2025-11-19 13:54

不是達不到，是超了，如果按我這個算法，那國內(nèi)應(yīng)納稅額+免抵=24.8+26=50.8，算出的稅負就是5.08%了，和預(yù)計的3%不相符

郭老師 解答

2025-11-19 13:56

26咋算出來

咱倆是不是一直不在一個頻道里面，這個是這個月的800萬嗎？

你這個月有留底，就沒法繳納增值稅。但是，你的繳納的增值稅一直都在我問你了，你也沒給我回復(fù)。

柚子咖啡 追問

2025-11-19 14:01

26就是免抵額，因為沒有退稅，那26就全部算到免抵額了，我現(xiàn)在就是為了達到3%的稅負，我進項要多少，條件在前面寫了，就是要倒算這個進項

郭老師 解答

2025-11-19 14:03

如果免抵稅額 = 免抵退稅額 - 應(yīng)退稅額=26-0=26
那你是不是準(zhǔn)備退稅嗎？

郭老師 解答

2025-11-19 14:04

進項稅額=104
就可以了

不交增值稅
正好留底0

郭老師 解答

2025-11-19 14:04

退稅0
免抵稅額就是26了

柚子咖啡 追問

2025-11-19 14:13

如果進項104，那算出來總稅負就是2.6%，沒到3%，不符合要求，如果達到3%，要重新再算了

郭老師 解答

2025-11-19 14:15

還有一種方法稅負達到3%不退稅了，直接認證進項740,000剩下的交稅

沒有免抵稅額

柚子咖啡 追問

2025-11-19 14:21

怎么會沒有免抵稅額了，如果認證74萬，那銷項-進項=30，免抵就是26，加起來56，那稅負更高了，老師你是不是搞錯了，等下還可以找到你嗎，只剩下1次對話了，等下就會關(guān)閉了

郭老師 解答

2025-11-19 14:24

理解的不對

免抵稅額的產(chǎn)生需要滿足兩個條件：一是存在出口業(yè)務(wù)，二是存在留抵稅額?。若企業(yè)當(dāng)期無留抵稅額，即使有出口業(yè)務(wù)，也不會產(chǎn)生免抵稅額。

免抵稅額是出口貨物免征增值稅后，剩余進項稅額抵頂內(nèi)銷應(yīng)納稅額后的部分，