深水無瀾 追問

2025-10-24 14:06

您的意思是本年直接沖進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？我理解是這樣的話本期賬面進(jìn)項(xiàng)稅額對應(yīng)不上了，您看我理解的有問題嗎？

郭老師 解答

2025-10-24 14:07

對的是的，你本月不一樣
多做那一個(gè)月不也不一樣

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:08

但是這個(gè)是跨年的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要調(diào)整到以前年度損益調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2025-10-24 14:11

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，用利潤分配未分配利潤

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:19

好的，謝謝！老師，賬上還有少計(jì)收入，但是申報(bào)表數(shù)據(jù)是真實(shí)的，準(zhǔn)確的情況，請問這個(gè)該如何處理

郭老師 解答

2025-10-24 14:21

你好，增值稅申報(bào)表里面是正確的嗎？是今年的，如果是的話補(bǔ)到今年的收入里面。

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:31

表上面實(shí)正確的，是往期少計(jì)收入。本年更正，主營業(yè)務(wù)入以前年度損益調(diào)整，銷項(xiàng)稅額也是嗎？

郭老師 解答

2025-10-24 14:33

借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

郭老師 解答

2025-10-24 14:33

借應(yīng)收賬款，
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:34

同樣的，銷項(xiàng)稅額是不是也轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整？

郭老師 解答

2025-10-24 14:35

你好，增值稅稅額不影響以前年度損益調(diào)整

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:39

也就是跨年補(bǔ)錄的銷項(xiàng)稅額和跨年紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額的處理是不一樣的嗎？老師

郭老師 解答

2025-10-24 14:42

銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)年跨年都是一樣做，都是用應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)樗皇菗p益類的科目

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:44

那期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么處理呢？

郭老師 解答

2025-10-24 14:46

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:50

跨年的也是這么處理嗎？老師

郭老師 解答

2025-10-24 14:50

是的對的，跨年的也是這么做

深水無瀾 追問

2025-10-24 14:51

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2025-10-24 14:52

不用客氣，工作愉快。