送心意

樸老師

職稱會計師

2025-10-14 13:25

先查差異:核稅前工資是否完整、專項附加扣除是否漏填、是否按累計預扣法算(手動易錯);
已實發:按系統個稅 17517.03 元補申報,再從員工后續工資補扣差額 14199.26 元(或協商員工直接補);
未實發:按系統個稅算稅后工資 1146854.97 元發放,更新工資表;

00 追問

2025-10-14 13:39

麻煩老師把分錄寫下,把數字帶進去

樸老師 解答

2025-10-14 13:40

1. 甲方代發工資(按手動測算金額發放時)
借:應付職工薪酬 - 工資 1164372貸:應交稅費 - 應交個人所得稅(手動測算)3317.77貸:銀行存款 1161054.23
2. 補提個稅差額(系統測算與手動差異)
借:應付職工薪酬 - 工資 14199.26(17517.03 - 3317.77)貸:應交稅費 - 應交個人所得稅(差額補提)14199.26
3. 實際繳納個稅(按系統金額)
借:應交稅費 - 應交個人所得稅 17517.03貸:銀行存款 17517.03
4. 后續從員工工資扣回個稅差額(若需)
借:銀行存款(或應付職工薪酬,下次發薪抵扣)14199.26貸:應付職工薪酬 - 工資 14199.26

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先查差異:核稅前工資是否完整、專項附加扣除是否漏填、是否按累計預扣法算(手動易錯); 已實發:按系統個稅 17517.03 元補申報,再從員工后續工資補扣差額 14199.26 元(或協商員工直接補); 未實發:按系統個稅算稅后工資 1146854.97 元發放,更新工資表;
2025-10-14 13:25:13
老師好!稅后6000,社保扣了307.12+19.02=326.14元。稅前工資得加回這個社保部分,所以稅前工資大約是6000+326.14=6326.14元。
2024-09-10 11:52:25
同學,你好 可以參考 https://gerensuodeshui.cn
2023-07-25 11:54:54
你好;? 比如說 倒推計算稅前工資邏輯 (1)計算累計預扣預繳不含稅應納稅所得額 累計預扣預繳不含稅應納稅所得額=累計稅后工資收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。 (2)確定不含稅收入對應的預扣率和速算扣除數 根據步驟1計算出的累計預扣預繳不含稅應納稅所得額,通過上述的《居民個人不含稅工資、薪金所得預扣率表》表2,查找對應的預扣率和速算扣除數。 (3)計算累計預扣預繳應納稅所得額 將步驟2查找出的預扣率(稅率)和速算扣除數代入上述 89號文中的公式(一),計算出累計預扣預繳應納稅所得額; 累計預扣預繳應納稅所得額=(累計預扣預繳不含稅應納稅所得額-速算扣除數)/(1-稅率) (4)計算本期應預扣預繳稅額 根據步驟3計算出的累計預扣預繳應納稅所得額,通過上述的《個人所得稅預扣率表一》表1,查找對應的預扣率和速算扣除數。代入公式中,計算出本期應預扣預繳稅額。 本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額
2023-06-16 16:25:48
你好,你得說一個大體的數據,因為數據表稅率不一樣。
2022-09-15 10:30:02
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